장 신 영：回复佟老师 那我公司从母公司取得借款是按照8.5%的利率，高于银行的同期利率，但与信托公司的利率相比还是差不多，那是不是就不用纳税调整了？

佟老师：回复장 신 영是的，只要不超过信托公司不用调整

Jasmine：回复小宋老师 我们现在是员工和股东个人借款给公司用，都是通过一些借钱app，蚂蚁借呗之类的，可以通过公户给个人让个人还款吗？需要提供什么证明吗？

Jasmine：回复小宋老师 如果这个方法不行，我想问下那需要怎么借款才可以还款从公户走

小宋老师：回复Jasmine你好，个人借款给公司按借款合同入账的。

Jasmine：回复小宋老师 需要签个正规的借款合同，然后由借款人吧这笔借款备注上贷款转给公户，然后每月公户转给这个人备注贷款还款吗

小宋老师：回复Jasmine你好，是的。是需要这样子做的

Jasmine：回复小宋老师 好的，谢谢

小宋老师：回复Jasmine不客气，如果满意我的回答，请给个五星，谢谢

Jasmine：回复小宋老师 利息超过部分交的是企业所得税对吧

小宋老师：回复Jasmine超过银行利息的部分需要

李老师2：回复紧张的冬日"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）的规定，　一、关于金融企业同期同类贷款利率确定问题：根据《实施条例》第三十八条规定，非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予税前扣除。鉴于目前我国对金融企业利率要求的具体情况，企业在按照合同要求首次支付利息并进行税前扣除时，应提供“金融企业的同期同类贷款利率情况说明”，以证明其利息支出的合理性。“金融企业的同期同类贷款利率情况说明”中，应包括在签订该借款合同当时，本省任何一家金融企业提供同期同类贷款利率情况。该金融企业应为经政府有关部门批准成立的可以从事贷款业务的企业，包括银行、财务公司、信托公司等金融机构。“同期同类贷款利率”是指在贷款期限、贷款金额、贷款担保以及企业信誉等条件基本相同下，金融企业提供贷款的利率。既可以是金融企业公布的同期同类平均利率，也可以是金融企业对某些企业提供的实际贷款利率。欢迎您再次咨询！".

魁梧的砖头：回复张艳老师 张老师，这个税率是6%对吗？

张艳老师：回复魁梧的砖头是的，一般纳税人提供贷款服务的税率为6%

魁梧的砖头：回复张艳老师 那请问我还需要缴纳其他税款吗？

张艳老师：回复魁梧的砖头还会涉及缴纳附加税的。

魁梧的砖头：回复张艳老师 对的，我想咨询的就是这个附加税是不是要根据我缴纳的增值税来算？

张艳老师：回复魁梧的砖头是的，附加税是以”实际缴纳的增值税税额“为基数计算的。

魁梧的砖头：回复张艳老师 您可以帮我看一下我的会计分录对吗？ 借：营业税金及附加418.91 贷：应交税费——城市维护建设费244.36 应交税费——教育费附加104.73 应交税费——地方教育费附加69.82

张艳老师：回复魁梧的砖头是的，单就这一笔业务的话，是这样计算和列分录的。

魁梧的砖头：回复张艳老师 那乙公司是不是仅需要做您发给我的第一笔相反的分录不需要缴纳附加税呢？

张艳老师：回复魁梧的砖头不是的，您理解错了。 对方的分录为 借：财务费用--利息支出 贷：应付利息

魁梧的砖头：回复张艳老师 那是因为由于开具的不是增值税专用发票，所以对方不需要进行任何税务处理吗？

张艳老师：回复魁梧的砖头即使开具的是专票，对方也不能抵扣进项税的。因为贷款服务是不能抵扣进项税额的。

魁梧的砖头：回复张艳老师 那像甲公司如果之前有进项税额是不是可以跟销项税额相抵扣呢？真的很感谢老师的耐心解答

张艳老师：回复魁梧的砖头那像甲公司如果之前有进项税额是不是可以跟销项税额相抵扣呢？---是的，是可以抵扣销项税额的。

老王老师：回复往事.随风您好，可的，不能高于同期金融机构贷款，这个金融机构 是中国五大银行 工 农 中 建 交 也可以借鉴 光大 民生银行等银行。

胡登山：回复小林老师 我们借钱给别人，是借：其他应收款，贷：财务费用-利息收入吗？

小林老师：回复胡登山您好，是的，您的理解非常正确。还需要确认计提增值税。

胡登山：回复小林老师 如果借方科目写应收利息有问题吗？

小林老师：回复胡登山您好，其实都是一样的，没问题的。

胡登山：回复小林老师 好的，谢谢！

小林老师：回复胡登山您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。

Luuuuu＾：回复郭老师 不是 ，收款单位就是菲亚特克莱斯勒汽车金融有限责任公司 而且有自己的账户

郭老师：回复Luuuuu＾你好，那就做到其他应收款。

果果豆豆：回复文老师 这个做账的话，运用会计分录一样吗

果果豆豆：回复文老师 收入是凭发票入账吗？成本费用票也必须要有发票吗

文老师：回复果果豆豆差不太多的，具体可以详细了解一下这个制度