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非金融机构借款会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 魔女の条件 发表的提问：
这个如果我是问银行借款的利息支出就不需要填吧，只填从非金融机构填吗
您好 如果是同期同类贷款利息不需要填
76楼
2023-05-04 20:05:33
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会笑的眼睛 发表的提问：
老师，听这个课，老师没讲清楚，这个企业向非金融机借款的利息不超过同期向金融机构借款的利息部分可以企业所得税税前扣除 结合上题，金融机构利息是7%，那么现在向非金融机构借款5000万，那么利息是5000*7%=350万元，而老师说750万能全额扣除，我算来只能扣350万啊，就是这里不明白，老师帮忙解一下？ 讲又没说怎么算来的，能扣？
这个是根据关联方借款不超过投资款2倍，利率不超过同期金融机构利率
77楼
2023-05-04 20:29:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ yoyo 发表的提问：
存入其他金融机构的存款，会计分录怎么做？
你好！借：银行存款-xx银行-xx账号 贷：现金等
78楼
2023-05-08 19:44:51
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
老师，问一下公司问法人借款或问其他非金融机构借款实际不用付利息，这个税务上有风险吗？
你好，同学。 会有的，原则上是要视同销售处理的。
79楼
2023-05-08 19:55:07
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小蜜蜂：回复陈诗晗老师 账务上要怎么处理，要交哪些税？
2023-05-08 20:26:49
陈诗晗老师：回复小蜜蜂账务上你是作为其他应付款处理。 增值税3%交纳。 然后按市场同期利息 完税。
2023-05-08 20:38:22
小蜜蜂：回复陈诗晗老师 按支付利息的3%交税吗？
2023-05-08 21:07:24
陈诗晗老师：回复小蜜蜂是的，增值税，交纳。然后还要按20%代扣个人所得税，如果借款人是个人的话。
2023-05-08 21:33:05
小蜜蜂：回复陈诗晗老师 借款人是公司的话就交增值税吗？
2023-05-08 21:49:46
陈诗晗老师：回复小蜜蜂如果是公司，你是不做处理的，公司他自己交 个人你要代扣代交
2023-05-08 22:09:29
小蜜蜂：回复陈诗晗老师 我的意思是我们公司问其他公司借款
2023-05-08 22:36:36
陈诗晗老师：回复小蜜蜂是你向其他公司借款。你不需要处理，你没影响没风险。 风险在其他公司。
2023-05-08 22:46:36
小蜜蜂：回复陈诗晗老师 好的，谢谢
2023-05-08 23:05:01
陈诗晗老师：回复小蜜蜂不客气，祝你工作愉快。
2023-05-08 23:20:19
小蜜蜂：回复陈诗晗老师 老师，我们公司问法人借款，就要交增值税和代扣个税是吗？
2023-05-08 23:42:31
陈诗晗老师：回复小蜜蜂如果是法人借款，首先在一年之内是要归还，如果超过一年没有归还，是要视同分红，按20%交个税。
2023-05-08 23:59:34
小蜜蜂：回复陈诗晗老师 那在一年里归还了是不是不用交税了？
2023-05-09 00:18:04
小蜜蜂：回复陈诗晗老师 可以直接把借款转为投资款吗？还是要把借款还清，法人再打款到公司账上做投资款呀？
2023-05-09 00:35:20
陈诗晗老师：回复小蜜蜂不用了，如果汇算清缴前，不用交了。 可以这样处理，按你章程处理
2023-05-09 01:04:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ღ 发表的提问：
金融机构借款合同交税（银行与银行之间相互拆借款不交税。怎么理解？
你好，就是企业借银行的需要交印花税的意思。
80楼
2023-05-08 20:12:46
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郭老师：回复ღ就是我也是银行，你也是银行，咱俩之间借款不需要缴纳。
2023-05-08 20:29:14
ღ：回复郭老师 为啥呢，为啥企业借银行的需要交印花税，银行和银行之间不需要，怎么理解记忆呢？
2023-05-08 20:46:18
郭老师：回复ღ就跟普通企业和普通企业同级别的不需要缴纳一个样。
2023-05-08 21:04:23
ღ：回复郭老师 也是，哈哈哈哈
2023-05-08 21:19:28
郭老师：回复ღ不用客气，早点休息
2023-05-08 21:35:34
王珂老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.06w
引用 @ 橘子汽水 发表的提问：
老师，如何区分非金融机构消极，
你好， 　"金融机构"在CRS的规则下需要承担合规义务，而一家实体如果被界定为"非金融机构"，就意味着它没有尽职调查和金融账户信息报送的合规义务。而"非金融机构"进一步分为"积极非金融机构"和"消极非金融机构"，CRS下，"消极非金融机构"的账户持有人需要穿透到该机构的实际控制人，并承担相应的纳税义务。所以，如何界定一个实体，有着非常重要的意义。 CRS对"消极非金融机构"的界定 　　与积极非金融机构不同，消极非金融机构并没有一个明确的概念和细分类，而是一个默认的类别。原则上，如果一个非金融机构不属于"积极非金融机构"，则其应被分类成"消极非金融机构"。
81楼
2023-05-08 20:17:58
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橘子汽水：回复王珂老师 老师，能通俗点吗
2023-05-08 20:39:03
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
消极非金融机构是啥意思呢
如果一家非金融机构取得的大部分收入是股息、利息、租金、特许权使用费等消极经营活动收入，则该机构属于消极非金融机构。例如设立在某避税地、仅持有子公司股权的中间控股公司。 由于消极非金融机构容易被当作跨境逃避税的工具，金融机构需要识别出这些机构及其背后的实际控制人。 如果消极非金融机构的控制人是非居民，金融机构则需要收集并报送控制人相关信息。
82楼
2023-05-09 19:52:23
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聂向普：回复冉老师 老师，非金融机构的积极经营活动收入是指的什么呢
2023-05-09 20:05:22
冉老师：回复聂向普记入日常经营活动的
2023-05-09 20:35:07
洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 哇塞 发表的提问：
老师，我想请问一下这个想银行借款需要什么程序来减轻税负情况，那想非金融机构又需要什么程序来减轻税负情况。拜托拜托
你好同学，向银行借钱需要抵押或担保，向非金融机构借款不能超过同期同类银行借款利率，方可税苛扣除
83楼
2023-05-09 20:06:11
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 二姐 发表的提问：
房地产企业，金融机构借款，项目处于开发建设期中，借款的利息是资本化利息计入开发成本中吗
是的，资本化利息计开发成本 处理的。
84楼
2023-05-09 20:17:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 引引 发表的提问：
老师 房地产业贷款利息发票要开过来？如果是按开发成本➕期间费用的10%来扣除，利息发票要不要开，公司向金融机构贷款金额不多，都是向非金融机构借的款比较多
你好，同学。 如果开票，你是按开票利息+开发成本和地价*5%扣除
85楼
2023-05-10 19:19:35
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引引：回复陈诗晗老师 现在还不确定，如果是按10%扣除，发票还要开吗？
2023-05-10 19:59:37
陈诗晗老师：回复引引不开具，同学。不用开具的
2023-05-10 20:28:27
引引：回复陈诗晗老师 谢谢！
2023-05-10 20:43:22
引引：回复陈诗晗老师 老师，那如果开过来是一定要按5%扣除？还是可以自己选择？
2023-05-10 21:08:58
陈诗晗老师：回复引引可以自己选择，这不是必须 的
2023-05-10 21:20:55
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 快乐前进 发表的提问：
关联企业借款，金融企业5:1是指金融企业向金融企业借款，借款的企业是金融企业，非金融企业2：1可以理解为非金融企业向金融企业，以及非金融企业向非金融企业吗？
你好，不是的，是金融企业和其他企业。
86楼
2023-05-10 19:33:03
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快乐前进：回复答疑苏老师 金融企业5:1是指金融企业向金融企业以及金融企业向非金融企业借款吗？
2023-05-10 20:01:52
答疑苏老师：回复快乐前进你好，不是的，是接受投资方属于金融企业就是5：1，不属于金融企业就是2：1   只是看接受投资这一方。
2023-05-10 20:19:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 龙颖儿 发表的提问：
老师，咨询服务费和非融资机构借款合同，需要缴纳印花税吗？
你这个咨询服务不是技术咨询的话，不需要缴纳 普通企业之间的借贷，不需要交。
87楼
2023-05-10 20:02:48
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 郑子燕 发表的提问：
老师，我想问一下，我们公司从金融机构贷款八百万，但是金融机构要求这笔款必须打给我的供货方（第三方），但是供货方不同意，理由是这笔借款不好平账，这个有什么好的处理方法吗
先签订订货合同 然后预付订货款 后期可以解除合同 退款
88楼
2023-05-10 20:14:59
全部回复
郑子燕：回复钟存老师 能不能说的详细点
2023-05-10 20:39:32
郑子燕：回复钟存老师 这样说我不太明白
2023-05-10 20:56:39
郑子燕：回复钟存老师 老师，麻烦您说的详细点啊
2023-05-10 21:09:56
钟存老师：回复郑子燕和供货方签订供货合同，里边约见预付。货款，然后银行就可以把款直接打给。供货方了。后期如果不发生篝火行为的话，可以退款
2023-05-10 21:28:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会学go 发表的提问：
同其他企业（非金融机构）签的借款合同，已经误缴了印花税，这个可以怎么补救呢？
你好，可以去税局申请退税
89楼
2023-05-22 19:14:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宛丘 发表的提问：
向非金融机构借款支付的利息是否必须要发票？如果对方不能开具应该怎么办？
你好，是需要按规定取得发票入账的，没有利息发票，汇算清缴就需要对这个利息支出做纳税调增处理才是的
90楼
2023-05-22 19:34:30
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宛丘：回复邹老师 不超过银行同期贷款利率部分产生的利息也是需要发票的是嘛？如果没有发票，同样要纳税调增？
2023-05-22 19:49:33
邹老师：回复宛丘你好，是的，需要发票的，没有发票需要做纳税调增处理的
2023-05-22 20:00:12
宛丘：回复邹老师 另外，超过银行同期贷款利率的利息有没有什么办法把它消耗掉，不让它进行纳税调整，从而少交税呢
2023-05-22 20:22:46
邹老师：回复宛丘你好，超过银行同期贷款利率的利息是必须做纳税调增处理的
2023-05-22 20:44:51
宛丘：回复邹老师 那没有办法可以少交税吗
2023-05-22 21:09:03
邹老师：回复宛丘你好，超过 （银行同期贷款利率的利息）就没有办法可以少缴税的
2023-05-22 21:24:45
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