热心的乐曲：回复郭老师 假设增值税培训费发票价款18000，税额1800，一共支付19800元 A借：管理费用 18000 应交税费－增（进项） 1800 贷：应付职工薪酬－职工教育经费 19800 借：应付职工薪酬 19800 贷：银行存款 19800 B借：管理费用 18000 贷：应付职工薪酬 18000 借：应付职工薪酬 18000 应交税费－增（进）1800 贷：银行存款 19800 分录是A还是B？

郭老师：回复热心的乐曲第一个，你第二个分录第一个都不平，没有通过应付职工薪酬

奋斗中的陪伴：回复邹老师 那个计入到职工教育经费，是不是要合并到工资里呢

邹老师：回复奋斗中的陪伴你好，这个不需要合并到工资里面核算的，而是单独计入 应付职工薪酬-职工教育经费科目核算

奋斗中的陪伴：回复邹老师 这个对于小规模纳税人可以抵税吗

奋斗中的陪伴：回复邹老师 过一下这个科目有什么目的吗

邹老师：回复奋斗中的陪伴你好，这个只能抵扣企业所得税，无法抵扣增值税 这个就是按规定计入相应科目核算，没有什么特殊目的的

°C：回复晓宇老师 那培训讲师发生的住宿和差旅费400+1200计入什么会计科目呢？

晓宇老师：回复°C你好，也是一并计入职工教育经费明细核算的

°C：回复晓宇老师 该培训课程是为了应对客户审查，能顺利通过客户各项审核而申请发生的培训费，参与人数20人，此费用计入职工教育经费核算吗？

晓宇老师：回复°C同学，这种情况是可以计入的。

聪慧的鸭子：回复王雁鸣老师 下拉项没有会计专业

聪慧的鸭子：回复王雁鸣老师 下拉选项中全部都选了遍，然后提示不匹配，不被记入专业课学时

王雁鸣老师：回复聪慧的鸭子您好，课程类型处可以选吗?您是财务人员继续教育吗？会不会选错了平台了。

聪慧的鸭子：回复王雁鸣老师 课程就有公需课跟专业课，公需课已完成，专业课学习完没有上传，添加培训记录那个专业选项中没有会计专业，不知道选什么

王雁鸣老师：回复聪慧的鸭子您好，您申报是2018年度的吗？看您的图片是2018年度呢，如果不能选择的话，建议直接填写显示的内容试试呢。

* 精神洁癖 。：回复朴老师 二级明细科目设置什么呢老师

朴老师：回复* 精神洁癖 。服务费 这样就行了

美丽*心情：回复邹老师 需要通过应付职工薪酬/职工教育经费转下吗

邹老师：回复美丽*心情你好，是的 先计提，然后支付

冰雪人：回复暖暖老师 那什么情况能来专家费？

冰雪人：回复暖暖老师 那什么情况我单位能给开专家费呢？

暖暖老师：回复冰雪人他们是我们的雇员，不可以开票

冰雪人：回复暖暖老师 那我单位要给对方服务，对方要求开专家费，这个怎么解决？

暖暖老师：回复冰雪人开具给对方单位可以，不可以开给个人

冰雪人：回复暖暖老师 意思我单位可以给对方单位开具专家费吗？

暖暖老师：回复冰雪人是的，单位之间是可以的

冰雪人：回复暖暖老师 不需要营业单位内吗？

暖暖老师：回复冰雪人不是，你们单位之间的

冰雪人：回复暖暖老师 不是老师，是我单位的营业范围里，我不知道能不能开专家费？

暖暖老师：回复冰雪人你把营业执照的范围发过来看看

冰雪人：回复暖暖老师 森林湿地生态系统生物多样性保护研究；矿山生态环境和生态恢复研究；植被恢复技术研究。

暖暖老师：回复冰雪人可以开，这些都是服务费

冰雪人：回复暖暖老师 我可以直接开专家费几个字？

暖暖老师：回复冰雪人对的，咨询服务费类别的

冰雪人：回复暖暖老师 好的，谢谢老师。

暖暖老师：回复冰雪人不客气，麻烦给予五星好评