玻璃海：回复郭老师 就是说分别核算是吗？

玻璃海：回复郭老师 正常一般纳税走进项销项，简易的走简易计税，科目分开核算是吧？

郭老师：回复玻璃海对的 需要分别核算的。

玻璃海：回复郭老师 但是老师，我前期的进项忘了做进去了咋办？有没有补救的办法？

郭老师：回复玻璃海申报了吗，账上没做申报了吗。

玻璃海：回复郭老师 申报过了

郭老师：回复玻璃海账上补就可以。

玻璃海：回复郭老师 今年6月升了一般纳税人，但做账的时候忘了，进项没有做里边！报表报过了！

玻璃海：回复郭老师 咋补？反记账去修改吗？

郭老师：回复玻璃海我做到这个月就可以

郭老师：回复玻璃海补做到这个月就可以

玻璃海：回复郭老师 我那个业务直接入成本了！现在补应该怎么做分录？

郭老师：回复玻璃海借进项借主营业务成本负数。

玻璃海：回复郭老师 好的，明白了！谢谢老师！

郭老师：回复玻璃海不用客气的。

这个夏天：回复朴老师 但是结转成本很麻烦，有其他的方法吗？

朴老师：回复这个夏天一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

HH：回复徐阿富老师 其他的不用修改？

徐阿富老师：回复HH你好，不用去修改，用不到的不用去管

有肩膀的女孩：回复玲老师 我们只设置了项目名称-研发支出-材料，木有设置费用还是资本化

有肩膀的女孩：回复玲老师 可以吗

玲老师：回复有肩膀的女孩二级明细是资本货支出 或者是费用化支出 有实操可能看一下科目设置

有肩膀的女孩：回复玲老师 哪里有实操

有肩膀的女孩：回复玲老师 哪节课

有肩膀的女孩：回复玲老师 手机能看不，我电脑没在

有肩膀的女孩：回复玲老师 可不可以这么设置呢

玲老师：回复有肩膀的女孩去看研发企业的 真账实操 里面的科目表就看出来咋设置的 没有单纯讲科目设置的课程 手机可以看

有肩膀的女孩：回复玲老师 下载APP吗

玲老师：回复有肩膀的女孩　一、“研发支出”科目核算内容 　　为了核算企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出，企业应设置“研发支出”科目，该科目为费用类科目，借方登记实际发生的研发支出，贷方登记转为无形资产和管理费用的金额，贷方余额反映企业正在进行中的研究开发项目中满足资产本化条件的支出。 　　二、二级科目设置设置及核算内容 　　企业应该根据研究开发项目，分别设置“费用化支出”与“资本化支出”两个二级科目进行明细核算。 　　“资本化支出”核算按照会计准则的规定，发生在开发阶段，且符合无形资产确认条件的支出。 　　“费用化支出”核算开发无形资产过程中发生的不满足资本化条件的支出。 　　企业自行开发无形资产发生的研发支出，不满足资本化条件的，借记“研发支出——费用化支出”科目，满足资本化条件的，借记“研发支出——资本化支出”科目，贷记“原材料”“银行存款”“应付职工薪酬”等科目。 　　企业以其他方式取得的正在进行中研究开发项目，应按确定的金额，借记“研发支出——资本化支出”科目，贷记“银行存款”等科目。以后发生的研发支出，比照上述企业自行开发无形资产发生的研发支出进行处理。 　　企业研究开发项目达到预定用途形成无形资产的，应按“研发支出——资本化支出”科目的余额，借记“无形资产”科目，贷记“研发支出——资本化支出”科目。 　　期末，企业应将研发支出科目归集的费用化支出金额转入“管理费用”科目，借记“管理费用”科目，贷记“研发支出——费用化支出”科目。

玲老师：回复有肩膀的女孩手机要下载 APP看课程

玲老师：回复有肩膀的女孩https://wenku.baidu.com/view/4e430c96e45c3b3566ec8b0c.html 点开上面的链接 上面有设置好的明细科目的 图你看一下

有肩膀的女孩：回复玲老师 老师点不开呀

玲老师：回复有肩膀的女孩用360浏览器 我刚才都看了 可以打开的

有肩膀的女孩：回复玲老师 老师我们公司研发项目的，购入的设备的服务费，开发票开的研发技术服务费计入什么科目

玲老师：回复有肩膀的女孩你好，是安装服务费吗？

月白_朵朵：回复宋生老师 那主营业务收入和主营业务成本用设二级科目吗

宋生老师：回复月白_朵朵你好！你可以按需要来设置二级科目

月白_朵朵：回复宋生老师 月末转销时不用分二级科目吧？

宋生老师：回复月白_朵朵你好！结转的时候也是按二级科目来结转

晓海老师：回复爱笑的流沙个人观点： 1、会计科目名称应简明易懂 2、会计科目应按流动性、变动性或重要性为顺序进行排列 3、会计科目应有大小类别及层次隶属 4、编号 5、对每一个会计科目的性质、内容及影响因素，应由简单、明白、确切地说明 6、定期检查和修正会计科目表 希望对你有用！

小不懂：回复吴月柳 老师，是一般纳税人，会有进项，那比如买了一个碎纸机不含税价是3230.78，税是549.22.正常应该是借：管理费用 3230.78 借：应交税金-增值税（进项）549.22 贷：银行存款 3780 请问我在做内账时还需要设置进项、销项吗？

吴月柳：回复小不懂内账不需要设置进项销项，因为内账会有不开票收入或成本

小不懂：回复吴月柳 老师，那我举的这个例子，按您说的，我应该怎么做呢？

吴月柳：回复小不懂借：管理费用3780 贷：银行存款3780，在月末知道要交多少增值税时再按上面分录计提就可以了

失控：回复meizi老师 现在代收代付全要做成收入啊

meizi老师：回复失控你好 那你就要做收入 借银行存款或者应收账款 贷主营业务收入 -物业费收入 主营业务收入 -水电收入 应交税费