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一般纳税人会计科目设置
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ xiaofen324 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人，用的是小企业会计准则 ，可以设置以前年度损益调整科目吗？
你好，你的软件里面有以前年度损益调整就可以用的。
46楼
2023-04-12 20:36:08
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xiaofen324：回复月月老师 我们是手工帐，没有用软件
2023-04-12 20:49:32
月月老师：回复xiaofen324你好，是可以使用的。
2023-04-12 21:03:13
xiaofen324：回复月月老师 好的，我确定一下，因为有的会计说使用小企业会计准则的不可以用以前年度损益这个科目
2023-04-12 21:19:30
月月老师：回复xiaofen324你好，有的软件是没有以前年度损益调整，不同行业不同，如果没有以前年度损益调整，可以用利润分配—未分配利润代替。你也可以直接用利润分配—未分配利润。
2023-04-12 21:40:47
xiaofen324：回复月月老师 好的
2023-04-12 21:57:03
月月老师：回复xiaofen324你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-04-12 22:15:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Aloha 发表的提问：
小规模纳税人转为 一般纳税人后 应交税费-增值税科目该怎样设置，
你好，根据三级明细科目，增加进项税额，销项税额，已交税金等明细科目
47楼
2023-04-12 20:41:38
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Aloha：回复邹老师 那么上月期末余额 应交税费-应交增值税，科目到新的一个月还能在这个基础下加三级科目？不会有影响？
2023-04-12 20:59:19
邹老师：回复Aloha你好，会导致原来发生的余额全部计入到你新增的一个三级科目下面
2023-04-12 21:18:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
老师，还想问一下，如果是小规模纳税人，那申请一般纳税人，需要会计人员都做哪些调整？？？科目设置要变吗？要会计人员提供哪些资料
你好，需要变更科目，比如会涉及进项税，销项税额，未交增值税等等 主要是提供报表，账簿，合同等
48楼
2023-04-12 21:08:58
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应交税金一应交增值税的总账科目及明细账科目，具体如何设置？（一般纳税人）
借方专栏 ：进项税额、已交税金、减免税款 、出口抵减内销产品应纳税额 、营改增抵减的销项税额 　转出未交增值税 　 贷方专栏：转出多交增值税、进项税额转出、销项税额、出口退税 、
49楼
2023-04-17 20:31:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
资产要素设置的会计科目一般有哪些
资产要素设置的会计科目一般有哪些
50楼
2023-04-17 20:55:35
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙库存现金，银行存款，应收账款，应收票据，原材料等等
2023-04-17 21:10:51
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 涵 发表的提问：
内帐上一般设置在建工程会计科目吗

你好，如果有涉及到这个科目，可以入的

51楼
2023-04-17 21:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
资产要素设置的会计科目一般有哪些
资产要素设置的会计科目一般有哪些
52楼
2023-04-18 19:48:01
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙库存现金，银行存款，应收账款，应收票据，原材料等等
2023-04-18 20:03:02
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 茉莉花开 发表的提问：
老师，您好！我问一下房地产是一般纳税人，采用的简易征税，会计科目还需要设置进项和销项吗？
你好 ，可以再需要的时候再设置销项和进项税额。目前进项税额不可以抵扣。
53楼
2023-04-18 19:59:48
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 俏皮的流沙 发表的提问：
老师您好，我现在新建账套2个账套，一个一般纳税人，一个小规模纳税人，在设置会计科目那儿有什么不一样的地方吗？
同学你好 小规模没有进项 应交增值税科目到二级
54楼
2023-04-18 20:12:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 风 发表的提问：
老师，之前小规模做账应交税费只设置二级科目，现在升级为一般纳税人 设置不了三级科目，怎么办呢。
你好，系统提示是否增加，你确定增加就是了，然后科目发生额就自动转到你新增的三级科目了
55楼
2023-04-18 20:38:35
全部回复
风：回复邹老师 老师是用友软件
2023-04-18 21:05:21
风：回复邹老师 就是小规模过渡到一般人会遇到的问题，怎么才能很好的避免这个问题
2023-04-18 21:20:15
邹老师：回复风你好，你需要在开始启用应交增值税科目的时候就需要考虑三级明细的设置
2023-04-18 21:48:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @  无处安放的青春 发表的提问：
在建筑行业的会计帐套设置，一般有哪些科目需要设置项目辅助核算
你好！工程成本类和费用类的一般设置项目辅助核算
56楼
2023-04-18 20:59:59
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 无处安放的青春：回复QQ老师 增值税及其他附加税费是每次申报后就直接缴纳的，在账务处理上还需要计提我交过的税费吗？还是直接拿完税凭证借应交税费，贷银行存款就可以了，就不用计提？
2023-04-18 21:37:18
QQ老师：回复 无处安放的青春计提一下，年底统计数据有好处
2023-04-18 21:52:38
 无处安放的青春：回复QQ老师 就按我实缴的金额计提就可以了吧？
2023-04-18 22:09:23
QQ老师：回复 无处安放的青春可以
2023-04-18 22:24:46
 无处安放的青春：回复QQ老师 公司在2季度的时候提前取得了3季度收入的成本发票，可以在3季度的时候再做进成本里吗？
2023-04-18 22:41:30
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2023-04-18 23:10:45
 无处安放的青春：回复QQ老师 公司每月买社保的人数不固定，每次都是缴费之后我就直接借管理费用，贷银行存款。没计提可以吗？
2023-04-18 23:24:41
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！最好补提一下 方便数据统计
2023-04-18 23:41:22
 无处安放的青春：回复QQ老师 补提的时候那是怎么做分录？
2023-04-18 23:55:34
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！缴纳的时候 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款 然后再转费用
2023-04-19 00:14:17
 无处安放的青春：回复QQ老师 那我1季度已经做账生成报表报税了，就改不了了，可不可以从2季度开始这样？那是不是会影响数据统计
2023-04-19 00:26:51
QQ老师：回复 无处安放的青春可以在二级图调整一笔，净已计入的在应付职工薪酬转一下就可以
2023-04-19 00:38:59
 无处安放的青春：回复QQ老师 亲，能具体点吗？怎么调？我一季度做的分录是借管理费，贷银行存款，现在2季度怎么把这个社保费调到应付职工薪酬里面，谢谢！
2023-04-19 00:56:47
QQ老师：回复 无处安放的青春原分录红冲在做我上边写的分录就可以 一季度做的分录是借管理费 红字，贷银行存款 红字 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款 借管理费 蓝字，贷 应付职工薪酬—五险一金
2023-04-19 01:14:48
 无处安放的青春：回复QQ老师 总算弄清了，就是把错的那个按原分录金额用红字冲掉，再按正确的格式计提和缴纳，对吗？
2023-04-19 01:26:46
QQ老师：回复 无处安放的青春是的，因为数据一样不影响二季度的数据
2023-04-19 01:49:25
 无处安放的青春：回复QQ老师 你太好了，谢谢！ 那我冲红，缴纳，计提，这3张凭证的摘要我都是统一写的调整1季度多少号凭证，这样写可以吗？
2023-04-19 02:10:06
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2023-04-19 02:26:55
 无处安放的青春：回复QQ老师 工会经费计提的时候是借管理费，贷应付职工薪酬。交的时候借应付职工薪酬，贷银行存款。工会经费是入应付职工薪酬吗？
2023-04-19 02:41:27
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！计入
2023-04-19 02:52:18
 无处安放的青春：回复QQ老师 ？
2023-04-19 03:19:19
QQ老师：回复 无处安放的青春工会经费是入应付职工薪酬二级科目下核算
2023-04-19 03:33:07
 无处安放的青春：回复QQ老师 就是应付职工薪酬的工会经费吗？
2023-04-19 03:56:50
QQ老师：回复 无处安放的青春是的
2023-04-19 04:20:03
 无处安放的青春：回复QQ老师 那我上面那样的分录是对的吗？
2023-04-19 04:38:53
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2023-04-19 05:07:52
 无处安放的青春：回复QQ老师 老师，请问现金流量表怎么编制？我一直以来就只做了资产负债表和利润表，公司也没什么交易到现金。
2023-04-19 05:17:53
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！你可以百度一下现金流量表的编制公式，可以根据资产负债表和利润表来编制现金流量表。
2023-04-19 05:46:10
 无处安放的青春：回复QQ老师 麻烦帮我看一下这样子改分录对不对 1季度的时候 计提时， 借管理费，贷其他应付款-工会经费 缴纳时， 借其他应付款-工会经费，贷银行存款 现在2季度了发现工会经费入错科目
2023-04-19 06:09:37
 无处安放的青春：回复QQ老师 我是这么改的 借管理费，红字 。 贷其他应付-工会经费，红字。 借应付职工薪酬-工会经费，蓝字 贷银行存款，蓝字 借管理费用，蓝字 贷应付职工薪酬，蓝字 这样对吗
2023-04-19 06:24:33
 无处安放的青春：回复QQ老师 是不是少做了一笔，是不是该把1季度缴纳时的那一笔也冲红
2023-04-19 06:50:38
QQ老师：回复 无处安放的青春你好，是的，全部冲红在做正确的。
2023-04-19 07:13:53
 无处安放的青春：回复QQ老师 我把几笔要改分录按上面的方法改完之后总觉得哪里不对，然后就做丁字账，发现其他应付款还有红字金额。是哪里错了吗
2023-04-19 07:34:09
 无处安放的青春：回复QQ老师 工会经费，五险一金都从管理费用调到了应付职工薪酬里面
2023-04-19 07:46:59
 无处安放的青春：回复QQ老师 就是其他应付款还有红字，是不是哪里错了
2023-04-19 08:15:37
QQ老师：回复 无处安放的青春你好，一季度计提和交纳你都充的话应该没有红色字了
2023-04-19 08:42:37
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
一般三级会设置那些科目
是什么科目的三级科目啊？
57楼
2023-04-19 19:41:27
全部回复
小鱼儿：回复家权老师 不是说公共配套设施放在二级科目核算，那在三级科目里该如何分项？需不需要摊土地及建安等其他成本等？
2023-04-19 20:12:41
家权老师：回复小鱼儿公共配套设施放在二级科目，那么下边按照设施的项目核算，比如公厕，小区绿化
2023-04-19 20:36:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 认真的导师 发表的提问：
老师，新开的公司会计科目还没有设置，这个一般要怎么去设置，谁去设置呢？
你好，不需要特地去设置科目，根据业务发生情况做相应分录，就知道具体都需要设置哪些会计科目核算了
58楼
2023-04-19 20:02:29
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
外账的一般纳税人应交增值税科目下应设置那些明细科目？详细具体的？
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。
59楼
2023-04-19 20:17:45
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Zmj 发表的提问：
咨询个问题，从小规模变为了一般纳税人，小规模的时候应交税金下面设应交增值税科目，现在一般纳税人了应该怎么设置科目
添加三级科目销项，进项，转出未交增值税，未交增值税，待认证进项税，待抵扣进项税科目
60楼
2023-04-19 20:46:42
全部回复
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