2333333：回复宋生老师 借税金及附加贷银行存款 可以这样做吗？ 不经过印花税

宋生老师：回复2333333你好！不可以的。这样不明细。

雪：回复马子汪 营改后的，本公司为生产企业，缺资金

马子汪：回复雪好的，1.增值税=1000/1.09*9%=82.57万元 2.城建税及两附加=82.57*（7%%2B3%%2B2%）=9.9万元（假设土地在市区） 3.印花税=1000*0.0005=0.5万 4.企业所得税=82.57*25%=20.64万元 5.土地增值税：增值额1000/1.09-9.9-0.5-500=407.03万元 增值率=407.03÷（9.9%2B0.5%2B500）79% 土地增值税税额407.05*40%-510.4*5%=137.3万元 合计应缴纳税费=82.57%2B9.9%2B0.5%2B20.64%2B137.3

雪：回复马子汪 的，1.增值税=1000/1.09*9%=82.57万元 2.城建税及两附加=82.57*（7%+3%+4.企业所得税=82.57*25%=20.64万元 ，老师，企业所得税为何用应交增值税为基数？土地增值税税额407.05*40%-510.4*5%=137.3万元 ，510.4*5%是扣除项目金额*速算系数吧？

马子汪：回复雪是的呢，是扣除系数！

雪：回复马子汪 企业所得税为何用应交增值税为基数？

马子汪：回复雪这个是计入主营业务收入的数学，如果这个土地使用权的成本没有摊销完，那就要扣除还未摊销完的净值，如果一直都没摊销，那就可以把成本扣除，那就是1000-500再去×25%

雪：回复马子汪 明白了，老师还有契税不？

马子汪：回复雪契税的话是买方交，卖房不用交。

雪：回复马子汪 哦，企业要开具销售发票？(专票，普票都可以吗?)

雪：回复马子汪 老师，我用收入一成本计算所得税：(1000/1.09一500一9.9一0.5)X25%=101.76万元，这样正确不？

马子汪：回复雪看对方需要专票还是普票，都可以，你计算的对的。对的

等风来：回复Kim 老师，我有点纠结，能按问题帮忙细说一下嘛

Kim：回复等风来借：管理费用-开办费 贷：现金/银行存款啊

多多：回复轶尘老师 是记入无形资产吗？要摊销吗？谢谢

轶尘老师：回复多多是的 计入无形资产科目 需要摊销

多多：回复轶尘老师 谢谢老师

轶尘老师：回复多多不客气 如果帮到你 请打五星好评

燕：回复钟存老师 一般计税方法的房地产纳税人，在应纳增值税时，当期允许扣除的土地价款

燕：回复钟存老师 这个分录不知道怎么做

钟存老师：回复燕借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 贷：主营业务成本

晴：回复bamboo老师 土地使用税可以当月计提当月缴纳吗

bamboo老师：回复晴购买的时候 土地使用税可以当月计提当月缴纳

晴：回复bamboo老师 这个月缴纳的契税和印花税，九月份缴纳土地使用税 8月份要计提出来吗

晴：回复bamboo老师 契税是直接计入开发成本，土地补偿费里面吗

bamboo老师：回复晴土地使用税季度申报 9月计提 10月申报期申报 契税是直接计入开发成本，土地补偿费里面

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 收到，谢谢老师

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，不客气。

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 我以前这个印花税是计入管理费用的，现在计入税金及附加，可以的吗？

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，可以的。

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，不客气。

sandclok：回复邹老师 印花税滞纳金呢？记入什么科目？

邹老师：回复sandclok你好，滞纳金计入营业外支出科目核算

sandclok：回复邹老师 好的，谢谢，想问下小规模纳税人每个月都要结转本月利润到未分配利润科目吗

邹老师：回复sandclok你好，可以按月结转，也可以年底一次性结转

sandclok：回复邹老师 老师，贷款购买办公室，贷款没下来是不是记入其他应付款，等贷款下来才记入长期借款？

邹老师：回复sandclok你好，没有下来不需要做分录，下来了计入长期借款科目核算

sandclok：回复邹老师 可是我们需要根据合同记入固定资产

sandclok：回复邹老师 老板个人付了首付

邹老师：回复sandclok你好，这个不影响你计入固定资产核算，只是影响长期借款的核算啊（没有下来不需要做分录，下来了计入长期借款科目核算）

sandclok：回复邹老师 那我记入固定资产分录，借:固定资产40000，贷:其他应付款-老板20000，还有一个尚未支付的20000记入什么科目

邹老师：回复sandclok你好，计入应付账款核算

sandclok：回复邹老师 可以记入其他应付款吗？

邹老师：回复sandclok你好，这个是应付对方单位的款项，应当计入应付账款才是的

sandclok：回复邹老师 等贷款下来直接冲减应付账款是吗？老师，贷款买的，但是贷款没下来利息还不知道，利息需要记入固定资产算总价值吗？如果利息也需要算在固定资产里面，之前按合同记录的固定资产要怎么调整价值和分录？

邹老师：回复sandclok你好，贷款下来是做收到贷款分录 用贷款的款项支付了货款，就冲销应付账款 直接购进的固定资产，利息是不计入固定资产成本的

sandclok：回复邹老师 是这样吗？贷款下来:1.借:银行存款贷应付账款2.借:应付账款贷:长期借款

邹老师：回复sandclok你好 贷款下来，借；银行存款，贷；长期借款 支付款项，借；应付账款，贷；银行存款

sandclok：回复邹老师 好的，谢谢老师，想问下装修费用是记入其他应付还是应付账款？

邹老师：回复sandclok你好，对方如果是单位，通过应付账款核算