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简述银行会计账务每日核对内容
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 悲凉的招牌 发表的提问：
月末，某企业银行存款日记账余额为180 000元，银行对账单余额为170000元，经过未达账项调节后的余额为160000元。假定双方均记账无误，则对账日该企业可以动用的银行存款实有数额为
学员你好，可动用的为160000元
121楼
2022-12-29 05:36:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 玲 发表的提问：
，某企业银行存款日记账账面余额为216万元，收到银行对账单的余额为212.3万元。经逐笔核对，该企业存在以下记账差错及未达账项，从银行提取现金6.9万元，会计人员误记为9.6万元，我该怎么调节余额
212.3-6.9+9.6
122楼
2022-12-29 06:00:26
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玲：回复邹老师 参考答案上是调节后的银行存款余额=216 （9.6-6.9）这样的呢
2022-12-29 06:12:58
邹老师：回复玲其实这个题目的数据逻辑关系是不是有点问题？
2022-12-29 06:26:58
玲：回复邹老师 2014年9月30日，某企业银行存款日记账账面余额为216万元，收到银行对账单的余额为212.3万元。经逐笔核对，该企业存在以下记账差错及未达账项，从银行提取现金6.9万元，会计人员误记为9.6万元；银行为企业代付电话费6.4万元，但企业未接到银行付款通知，尚未入账。9月30日调节后的银行存款余额为_____万元。这个是这道题的全部可能我弄了一半让您看的觉得有点不对了
2022-12-29 06:40:10
邹老师：回复玲你好，这个经过调整的银行日记账余额与银行对账单余额还是不相等，是不是数据有问题？
2022-12-29 07:08:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 狂野的音响 发表的提问：
出纳银行存款日记账一直没记预付的油款，每次都根据实际使用后收到的的燃油费发票记账，导致余额跟银行对账单一直差点数，就是预付的燃油款使用后剩余的金额。现在要补记平账嘛？若要补记是直接在当月写“补记预付油款”，登记油款的余额就可以吗？
你好，同学。 是的，你现在补的话，按余额补就可以了的
123楼
2022-12-29 06:08:18
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狂野的音响：回复陈诗晗老师 你好，老师，按理来说应该补记吗？之前按实际发生额记账是不是错误的
2022-12-29 06:20:18
陈诗晗老师：回复狂野的音响如果不是错误，你现在就是把之前的相关的经济业务全部要补上来的啊。
2022-12-29 06:39:42
狂野的音响：回复陈诗晗老师 老师，我没说明白，就是“不登记预付款，只根据实际发生的款项登记“，出纳的这种记账方式是错误的吧？另外，如果出纳银行存款日记账登记预付款，那实际发生的就不用再重复登记了，让会计做就行，对不对？
2022-12-29 07:02:14
陈诗晗老师：回复狂野的音响出纳这样登记没问题，但会计不能这样简化 处理。
2022-12-29 07:25:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符该怎么办？
查找原因，编制银行存款余额调节表
124楼
2022-12-29 06:20:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
银行对账单和银行存款日记账会出现不相等的情况吗？
会出现不相等的情况。 比如企业记账银行未记或银行记账企业未记账。
125楼
2023-01-03 05:14:14
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刘玲：回复方老师 银行对账单是和实际情况最准确的吗，银行对账单是不是银行出具的账单？
2023-01-03 05:33:16
方老师：回复刘玲银行对账单比较准确 。‘银行对账单是银行出具的账单。
2023-01-03 05:44:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ hao静 发表的提问：
企业银行存款日记账是银行最后的余额还是银行对账单余额是
你好，如果核算正确的话，就是银行对账单余额，也是银行存款日记账的余额
126楼
2023-01-03 05:44:05
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 悦耳的白猫 发表的提问：
根据银行存款日记账和银行对账单，怎么填写银行存款余额调节表？
银行存款日记账余额%2B银行已收、企业未收—银行已付，企业未付 对账单%2B企业已收、银行未收—企业已付，银行未付
127楼
2023-01-03 06:08:59
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 不过人间 发表的提问：
老师，银行收到委托收款结算方式下结算款项，企业尚未收到通知。这是说的银行收到了钱而企业未记账吗？是银行存款日记账余额小于银行对账单余额吗？
是银行存款日记账余额小于银行对账单余额吗？ 是的 银行收到委托收款结算方式下结算款项，企业尚未收到通知。这是说的银行收到了钱而企业未记账吗 银行已收款企业未记账
128楼
2023-01-04 05:02:47
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不过人间：回复赵海龙老师 1，银行代扣水电费，企业未收到通知2，银行误将其他公司的存款计入本企业银行存款账户。这两项请问银行对账单余额和企业日记账的对比？
2023-01-04 05:20:58
赵海龙老师：回复不过人间银行代扣水电费，企业未收到通知 银扣企未扣、 ，银行误将其他公司的存款计入本企业银行存款账户 银收企未收
2023-01-04 05:50:07
不过人间：回复赵海龙老师 明白了，谢谢老师！
2023-01-04 06:02:08
赵海龙老师：回复不过人间不客气，希望我的解答能够帮到你，给我个好评哦
2023-01-04 06:15:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.05w
引用 @ 奶酪 发表的提问：
老师，这题，我不明白为什么银行存款日记账要＋100000，而不是减？为啥银行对账单不加减？
你好 问题能截图清楚点吗 模糊
129楼
2023-01-04 05:30:27
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奶酪：回复郭老师
2023-01-04 06:16:30
郭老师：回复奶酪稍晚点我再给你回复
2023-01-04 06:29:03
郭老师：回复奶酪加100000是因为他第一个业务用银行存款支付80000、分录做了180000，账上多支付100000，改正的时候加上100000，对账单没有问题的，不修改
2023-01-04 06:39:49
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ @ 发表的提问：
银行存款日记账可以依据银行对账单做吗
不可以的，需要根据记账凭证登记。
130楼
2023-01-04 05:54:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 觉知 发表的提问：
银行存款日记账和银行对账单的借贷方向是相反的，对吧。
您好！是的。因为你收钱就是他们付钱。
131楼
2023-01-04 06:08:59
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觉知：回复宋生老师 那银行存款日记账的余额在贷方吧。
2023-01-04 06:35:50
宋生老师：回复觉知您好！对于公司在借方。
2023-01-04 07:03:51
觉知：回复宋生老师 我说的就是公司的。那应该反应在借方？对嘛？谢谢
2023-01-04 07:31:54
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 陈思 发表的提问：
（判断）如果不存在未达款项，银行存款日记账账面余额与银行对账单余额之间有差额，说明企业与银行双方或其中一方存在记账的错误。
是对的。前提条件是不存在未达款项
132楼
2023-01-05 04:46:21
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 机智的皮带 发表的提问：
资料：某企业2018年8月31日银行存款日记账的余额为168000元，银行对账单的余额为227000元，经核对发现以下未达账项： 企业收到销货款7000元，已记企业银行存款增加，银行尚未记增加； 企业委托银行代收南方公司的货款80000元，企业与银行均已登记入账； 企业付购料款60000元，已记银行存款减少，银行尚未记减少； 接到大连庆海工厂汇来购货款40000元，银行已登记增加，企业尚未入账； 银行为企业支付绿化罚款30000元，银行与企业均已登记银行存款的减少； 银行代企业支付购料款34000元，银行已登记减少，企业尚未入账； 要求：找出以上未达账项，并对未达账项进行调解。
你好 未达账项 企业收到销货款7000元，已记企业银行存款增加，银行尚未记增加； 企业付购料款60000元，已记银行存款减少，银行尚未记减少； 接到大连庆海工银行代企业支付购料款34000元，银行已登记减少，企业尚未入账； 厂汇来购货款40000元，银行已登记增加，企业尚未入账；
133楼
2023-01-05 04:57:36
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 普普 ♥ 通通〞 发表的提问：
2016年3月30日,某企业银行存款日记账账面余额为216万元,收到银行对账单的余额为212.3万元,经逐笔核对,该企业存在以下记账差错及未达账项,从银行提取现金6.9万元,会计人员误记为9.6万元;银行为企业代付电话费6.4万元,但企业未接到银行付款通知,尚未入账。3月30日调节后的银行存款余额为( )万元。
212.3，216+9.6-6.9-6.4
134楼
2023-01-05 05:25:31
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普普 ♥ 通通〞：回复方老师 216是企业记账余额，9.6-6.9是企业多付款了为什么是加上，应该是减去呀，6.4是企业没付款，银行付款了，应该是加上才对吧，我认为调节后的余额应该是216+6.4-2.7，老师解释一下，谢谢
2023-01-05 05:57:20
方老师：回复普普 ♥ 通通〞银行日记账，取6.9记成6.9 也就是 借现金9.6 贷银行存款9.6 银行存款减少多了9.6需要加回。 实际是 借现金6.9 贷银行存款6.9 银行存款实际应减少6.9。 216+9.6-6.9
2023-01-05 06:14:13
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师您好！请问我怎样根据银行存款日记账和银行对账单，填写银行日记的账启用期初原币余额和银行对账单的启用期初原币余额（附图）？谢谢！
根据银行日记账和对账单的期初余额填写启用初期货币金额就可以。
135楼
2023-01-05 05:54:13
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