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帖子
缴纳的税费应记入那个会计科目
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meizi老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
31.76w
引用 @
A会计学堂-课程辅导王老师
发表的提问:
租赁房屋缴纳的税金计入那个科目
你好 你们是承租方的话 计入营业外支出
61楼
2022-12-13 07:18:01
全部回复
maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.13w
引用 @
爱笑的黑猫
发表的提问:
税务局要求项目上缴纳的工伤保险应该记到哪个会计科目?分录怎么做
你好这个做借工程施工-工伤保险,贷应付职工薪酬 工伤保险 借应付职工薪酬 工伤保险 贷银行
62楼
2022-12-13 07:47:58
全部回复
爱笑的黑猫:
回复
maize老师
是直接去税务局缴纳的工伤保险,是不是应该直接记到施工成本里面呢?
2022-12-13 08:18:50
maize老师:
回复
爱笑的黑猫
做工程施工下面,这个,
2022-12-13 08:44:10
maize老师:
回复
爱笑的黑猫
是做施工成本,科目就是工程施工
2022-12-13 09:00:36
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
萱**
发表的提问:
请问公司每月缴纳个税应该记入哪个科目?
你好,是工资薪金个人所得税?
63楼
2022-12-14 07:06:45
全部回复
萱**:
回复
邹老师
工资薪金
2022-12-14 07:33:03
邹老师:
回复
萱**
你好 缴纳分录是 借;应交税费——个人所得税 贷;银行存款
2022-12-14 08:02:13
萱**:
回复
邹老师
工会经费是这样吗?借:管理费用-工会经费 贷:银行存款
2022-12-14 08:16:50
邹老师:
回复
萱**
你好,是这样做分录的 借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬-工会经费 借;应付职工薪酬-工会经费 贷;银行存款等科目
2022-12-14 08:36:20
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
00
发表的提问:
租用的铲车费用应该计入那个会计科目
租赁的铲车用途是?
64楼
2022-12-14 07:33:24
全部回复
00:
回复
邹老师
在建工程里需要铲车
2022-12-14 08:02:12
邹老师:
回复
00
那你可以计入在建工程科目核算
2022-12-14 08:29:47
00:
回复
邹老师
就是想请教速达3000出纳的费用开支的费用类别怎么填写
2022-12-14 08:42:12
00:
回复
邹老师
在建工程选哪个
2022-12-14 09:06:20
邹老师:
回复
00
速达软件我不熟悉,不好意思
2022-12-14 09:35:33
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
Fighting
发表的提问:
这个搬运费的发票应该记入什么会计科目?
你好,可以通过管理费用科目核算
65楼
2022-12-14 07:44:59
全部回复
Fighting:
回复
邹老师
管理费用-搬运费?
2022-12-14 08:14:42
邹老师:
回复
Fighting
你好,是的,可以这样设置明细核算
2022-12-14 08:29:49
小林老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题:
6.83w
引用 @
拼搏的茉莉
发表的提问:
社保费逾期缴纳的利息应记入什么科目?
您好,借营业外支出,贷银行存款
66楼
2022-12-15 07:58:52
全部回复
文老师
职称:
中级职称
4.97
解题:
7.38w
引用 @
Hangover
发表的提问:
结算业务收费的那个电汇费是记入什么会计科目啊
同学您好, 财务费用 手续费
67楼
2022-12-15 08:13:37
全部回复
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
yoyo
发表的提问:
新会计制度把“其他应交款”这个科目并入了“应交税费”科目(科目代码:2221)中,因此计提水利建设基金都应该并入“应缴税费”这个会计科目:借:主营业务税金及附加贷:应缴税费-应缴水利建设基金,可不可以这么做?
你好,水利基金不需要计提,扣缴的时候直接计入管理费用
68楼
2022-12-15 08:22:42
全部回复
yoyo:
回复
邹老师
但是我公司是按季申报水利建设专项基金的,每月不要计提吗
2022-12-15 08:45:54
邹老师:
回复
yoyo
你好,是的,扣缴的时候做扣缴的分录就是了
2022-12-15 09:08:57
yoyo:
回复
邹老师
印花税要不要每月计提?
2022-12-15 09:31:32
邹老师:
回复
yoyo
你好,印花税也是不需要计提的
2022-12-15 09:57:45
yoyo:
回复
邹老师
你和宋老师说的不一样,他说要每月计提,我现在不知道怎么做了!不知道要不要计提?
2022-12-15 10:19:09
邹老师:
回复
yoyo
小企业会计准则的需要计提,其他的不需要计提
2022-12-15 10:42:33
张艳老师
职称:
注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题:
6.07w
引用 @
Ellen
发表的提问:
汇算清缴时,平时应计税金及附加的科目计入应交税费了,现在需要纳税调减,这个金额记哪里?
您好 平时应计税金及附加的科目计入应交税费了--您的意思是没有做计提税金及附加的分录,是吗?
69楼
2022-12-15 08:33:42
全部回复
Ellen:
回复
张艳老师
是的,老师,原来的会计没有计提,缴纳的时候直接记的应交税费
2022-12-15 08:49:37
张艳老师:
回复
Ellen
那就补做计提分录就是了,然后按补计提后的金额填写申报表就是了,这个不涉及纳税调整。
2022-12-15 09:04:37
Ellen:
回复
张艳老师
涉及的吧,税金及附加不是损益类科目吗?费用不是多了吗。纳税应该调减啊
2022-12-15 09:15:09
张艳老师:
回复
Ellen
然后按补计提后的金额填写申报表,这样就不涉及纳税调整了嘛。
2022-12-15 09:32:11
Ellen:
回复
张艳老师
那这样就要更正利润表了
2022-12-15 10:01:57
Ellen:
回复
张艳老师
我是想不更正利润表把这个搞定
2022-12-15 10:28:27
张艳老师:
回复
Ellen
需要更正利润表的,哪里有不更正的道理呢。
2022-12-15 10:55:31
Ellen:
回复
张艳老师
好的,老师,那企业年报系统显示已经申报了,是不是需要去税务局更改
2022-12-15 11:11:21
张艳老师:
回复
Ellen
看一下您公司的电子税务局支持在线更正的话,可以直接在电子税务局里面更正申报,否则就需要去税局做更正申报了
2022-12-15 11:29:30
Ellen:
回复
张艳老师
好的,老师,那现在去更正的利润表,资产负债表和我金蝶里的截止2020年12月份的利润表资产负债表有出入,应该没关系吧,我在这个月通过以前年度损益调整这个科目调整一下就行了,是吧
2022-12-15 11:54:09
张艳老师:
回复
Ellen
需要将利润表和资产负债表都更正过来的。
2022-12-15 12:12:24
Ellen:
回复
张艳老师
老师,申报的资产负债表更改应交税费,利润表里更改税金及附加是吧,那我记账怎么记?
2022-12-15 12:24:40
张艳老师:
回复
Ellen
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-- 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
2022-12-15 12:48:31
文文老师
职称:
中级会计师,税务师
4.98
解题:
13.86w
引用 @
喜悦的鲜花
发表的提问:
请问商会公户收的会费应该计入什么科目,需要缴纳所得税吗
商会公户收的会费计入会费收入,不缴纳所得税
70楼
2022-12-15 08:44:59
全部回复
maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.13w
引用 @
归零
发表的提问:
租车费用一般记入那个会计科目比较合适?
这个做管理费用租赁费
71楼
2022-12-18 08:01:36
全部回复
归零:
回复
maize老师
哦哦,租赁费一次记入费用,不用摊销是吧,金额是两千多
2022-12-18 08:15:50
maize老师:
回复
归零
不多可以直接一次做费用就可以
2022-12-18 08:34:32
归零:
回复
maize老师
哦哦,好的
2022-12-18 08:52:16
maize老师:
回复
归零
满意请给五星好评,谢谢
2022-12-18 09:20:29
晓海老师
职称:
会计中级职称
5.00
解题:
2.42w
引用 @
露霏
发表的提问:
老师,缴纳工会经费和生活垃圾处理费记入哪个科目?
你好!生活垃圾处理费记入管理费用-环保费,也可以进管理费-其他。提取工会经费应该要通过应付职工薪酬。 如果你不转么社工会账户的话。 可以把应付职工薪酬里的经费在转入其他应付款。 但是按照要求还是要通过应付职工薪酬。 借:管理费用 贷:应付职工薪酬----工会经费 借:应付职工薪酬----工会经费 贷:其他应付款----工会经费
72楼
2022-12-18 08:12:40
全部回复
文文老师
职称:
中级会计师,税务师
4.98
解题:
13.86w
引用 @
震动的蜗牛
发表的提问:
无偿划入房屋补缴土地出让金,和缴纳的契税和印花税计入那个会计科目,谢谢!
无偿划入房屋补缴土地出让金,和缴纳的契税,可记入固定资产-房屋 印花税可记入税金及附加
73楼
2022-12-18 08:29:59
全部回复
紫藤老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
13.37w
引用 @
朵儿
发表的提问:
会计继续教育培训费应放入那个科目,我公司是小规模纳税人
会计人员继续教育费,在会计核算上,可以计入管理费用“职工教育培训费”里,会计分录如下: 借:管理费用-职工教育培训费 贷:现金(银行存款)
74楼
2022-12-19 05:38:47
全部回复
江老师
职称:
高级会计师,中级会计师
4.98
解题:
6.75w
引用 @
AA会计学堂-希老师
发表的提问:
这种费用应记入那个科目,
计入固定资产,计提折旧处理
75楼
2022-12-19 05:59:30
全部回复
AA会计学堂-希老师:
回复
江老师
计提折旧它属于哪一类的,其他吗? 折旧率是好多
2022-12-19 06:28:46
江老师:
回复
AA会计学堂-希老师
这个就是其他类了,可以按8-10年计提折旧处理
2022-12-19 06:46:05
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