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计档案在会计年度终了后
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 高高的发卡 发表的提问：
老师，有个问题请教，就是我们比如15年计提了领导奖金，16年度发放了15年的年终奖，同时计提了16年年终奖。那我冲销15年年终奖时是放在15年计提冲销，还是放在16年计提冲销
冲销的话，你是在实际发放时候冲销，也就是一六年冲销。
241楼
2023-08-02 16:53:26
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高高的发卡：回复陈诗晗老师 老师，我们公司是13年到19年都有计提和冲销年终奖，现在要清算15年以前年终奖，那我是应该按15年以前的计提和冲销进行清算，但是有人提出16年以后也有发放15年以前的奖金，应该清理出来在15年以前计提进行清算，我觉得是有问题的，
2023-08-02 17:12:03
陈诗晗老师：回复高高的发卡没太明白你是什么意思，正常情况下，你这个年终奖是在上一年计提下一年发放的呀。
2023-08-02 17:33:39
高高的发卡：回复陈诗晗老师 我们是国企，总部不是这样操作的，我们19年都在发15年年薪。现在发完了15年年薪，要把15年以前计提的年薪全部清算。
2023-08-02 17:46:40
陈诗晗老师：回复高高的发卡你的意思是说，你一五年的年终奖是在一九年才发放，是吗。
2023-08-02 18:04:11
高高的发卡：回复陈诗晗老师 对，但是我们16年也发了一部分，到19年才算发完
2023-08-02 18:22:39
高高的发卡：回复陈诗晗老师 我去清算15年以前的计提和冲销，该不该放16或者19年的实际发放15年年薪进去
2023-08-02 18:32:57
陈诗晗老师：回复高高的发卡不用呀，如果说你现在清算的是15年的，那么你直接按照15年的进行处理，就可以了。
2023-08-02 19:00:15
高高的发卡：回复陈诗晗老师 我想的就是权责发生制，收付实现制，发生在哪年就冲在哪年。可是有人提出后面几年也要放在以前来清算，我不能理解
2023-08-02 19:17:50
陈诗晗老师：回复高高的发卡没有，你现在清算的是哪一年的你就考虑了一年的，后面的你暂时是不用处理，也就是你所理解得权责发生制。
2023-08-02 19:43:11
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ Emily 发表的提问：
会计可以兼任档案保管员吗？是会计不是出纳。
您好！从内控角度看会计如果管档案可能会有被涂改风险，属于不兼容会计岗位，不能。
242楼
2023-08-02 17:13:16
全部回复
Emily：回复税剑法盾 好的，那网银支付程序中的录入和复核，哪一个角色应该是会计，哪一个角色应该是出纳呢？
2023-08-02 17:43:30
税剑法盾：回复Emily您好，只要不是一个人完成就行，通常出纳录，会计审。
2023-08-02 17:58:32
Emily：回复税剑法盾 好的，谢谢老师。
2023-08-02 18:27:33
税剑法盾：回复Emily您好！无需回复问题已解决。
2023-08-02 18:44:44
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 椿去湫来 发表的提问：
会计档案移交清册和会计移交清册有区别吗
会计档案移交清册是将会计凭证、报表、账本等整理、装订、编号、造册后移交给档案管理部门书面资料。会计移交清册一般是指会计人员因为工作调动，需要与来接替工作的人员进行交接时的工作移交清单。移交清册要双方签字盖章，他的保管期限一般是15年左右。
243楼
2023-08-02 17:33:37
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小揪揪 发表的提问：
老师你好 我们财务在把财务档案放入公司档案系统，系统需要我们设置二个时间，一个规档时间，一个资料本身时间，资料本身时间，会计上专业叫什么术语，比方说2018年审计报告，这个2018年，叫什么时间呢，2019年11月份会计凭证，这个时间叫什么时间呢
你好，就是审计报告叫做年审时间，凭证叫做账务发生时间
244楼
2023-08-02 17:39:00
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小揪揪：回复王晶老师 但系统只能写一个
2023-08-02 18:03:29
王晶老师：回复小揪揪不是两个时间嘛 ，那在写一个账务处理时间
2023-08-02 18:18:51
小揪揪：回复王晶老师 案卷时间？可以吗
2023-08-02 18:34:48
王晶老师：回复小揪揪案卷时间不够通俗易懂，
2023-08-02 18:55:05
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ *娟姐* 发表的提问：
目前企业都采用的财务软件，网上申报，会计档案除了原始凭证都是电子版，需要把申报表，财务报表打印除了备档吗？电子账本需要打印出来装订，会计制度有没有硬性要求?
你好，需要打印出来留档的，有硬性要求
245楼
2023-08-06 18:19:01
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*娟姐*：回复徐阿富老师 有政策文件吗？账册全部要打印吗？
2023-08-06 18:47:44
*娟姐*：回复徐阿富老师 我查看了档案管理办法，有电子管理档案，没有要求硬性必须所有资料都打印出来。现在提倡无纸化办公。
2023-08-06 19:01:46
徐阿富老师：回复*娟姐*你好，有，但是，我要花时间找。我们也比较忙，我30多年的老财务，这点肯定不会说错。是不是你先在百度里找下会计档案管理办法，如果找不到这方面信息你再联系我，我再找，好吗？希望你能理解不好意思。
2023-08-06 19:25:41
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
老师，会计机构内会计档案管理岗位属不属于会计岗位？
同学你好 会计机构内会计档案管理岗位属不属于会计岗位？——属于会计岗位；
246楼
2023-08-06 18:48:04
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陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
，销毁了涉及未了事项的会计档案，应承担第一责任的是谁？
会计主管吧。接负责的主管人员和其他直接责任人员
247楼
2023-08-06 19:02:41
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 海洋 发表的提问：
小企业可否用企业会计制度的会计科目建账？ 如果要更正为小企业会计准则的科目，现在改还是年度终了再重新建账，谢谢！
小规模建议用小企业会计准则，不是企业会计准则，因为科目不同。到年度终了重新建账。
248楼
2023-08-06 19:12:08
全部回复
海洋：回复姜老师 重新建账套，对应科目要不要做凭证结转？
2023-08-06 19:30:38
姜老师：回复海洋重新建账年初数就是去年年末数，做年初数据录入就可以。
2023-08-06 19:54:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 留胡子的西牛 发表的提问：
你好，会计凭证附件很大很厚没有装订在凭证后面，是单独的凭证附件，这样子在归档的时候要给案卷号吗？还是凭证不能排案卷号？要怎么归档呢。
您好 单独的凭证附件 在归档的时候附件封面写某年某月某号凭证附件就好了
249楼
2023-08-06 19:39:00
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仙花老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
下列有关审计工作底稿的归档期限的说法中，不正确的是（　）。 A、如果注册会计师未能完成审计业务，审计工作底稿的归档期限为审计业务中止后的60天内 B、如果注册会计师未能完成审计业务，审计工作底稿无须进行归档 C、如果针对客户的同一财务信息执行不同的委托业务，出具两个或多个不同的报告，在规定的归档期限内分别将审计工作底稿归整为最终审计档案 D、对于顺利完成审计工作的项目，会计师事务所应当自审计报告日起，对审计工作底稿至少保存10年
B 【答案解析】 对注册会计师而言，在审计工作底稿中记录审计中考虑的所有事项或作出的所有职业判断，既没有必要也不可行。 【该题针对“审计工作底稿的要素”知识点进行考核】
250楼
2023-08-07 16:33:26
全部回复
仙花老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
下列有关审计工作底稿的归档期限的说法中，不正确的是（　）。 A、如果注册会计师未能完成审计业务，审计工作底稿的归档期限为审计业务中止后的60天内 B、如果注册会计师未能完成审计业务，审计工作底稿无须进行归档 C、如果针对客户的同一财务信息执行不同的委托业务，出具两个或多个不同的报告，在规定的归档期限内分别将审计工作底稿归整为最终审计档案 D、对于顺利完成审计工作的项目，会计师事务所应当自审计报告日起，对审计工作底稿至少保存10年
B 【答案解析】 如果注册会计师未完成审计业务，审计工作底稿应当于审计业务中止后的60天内归档，并自审计业务中止日起，对审计工作底稿至少保存10年。 【该题针对“审计工作底稿归档的期限”知识点进行考核】
251楼
2023-08-07 16:57:48
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 学堂用户aywysz 发表的提问：
出纳人员周华除登记日记账，各种明细账外，还兼任会计档案的保管工作，因特殊情况中华请示财务主管，财务主管批准同意后，将本单位的会计档案外借
您好!请问想咨询什么问题？
252楼
2023-08-07 17:09:21
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 张好好 发表的提问：
每个月装订归档的会计档案和报表 明细账 有哪些
你好，每个月基本就是装订下凭证，财务报表，申报表，明细账及总账这些是一年一本的。
253楼
2023-08-07 17:29:58
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 天真的世界 发表的提问：
以前年度在建工程现在已完工会计怎么处理
你好 在建工程的余额整体转入固定资产科目
254楼
2023-08-08 17:26:07
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 薇若天际 发表的提问：
注册地在北京，但是在山西办公，会计档案存放地是填哪儿？
一般填财务办公室或档案室。
255楼
2023-08-08 17:35:18
全部回复
薇若天际：回复方老师 @方老师：我们存货成本结转都是和销售一一对应的，在存货成本计价法中选择哪个？
2023-08-08 17:50:55
方老师：回复薇若天际你们是做什么的？如果一一对应可以选个别计价法
2023-08-08 18:10:15
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