617516728：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复617516728不客气，预祝你新年快乐

易 老师：回复迷人的豌豆借本年利润贷利润分配未分配利润，如果是亏损的，上面的分录不变，金额是负数。借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 结转时 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积

Smile ：回复邹老师 结转本年利润采用账结法和表结法有什么区别？

邹老师：回复Smile 你好 1、账结法：每个会计期间期末将损益类科目净发生额结转到本年利润科目中，损益类科目月末不留余额。利润表上本年利润科目填列的是科目实际余额。 2、表结法：在1-11月份间，各损益类科目的余额在账务处理上暂不结转至本年利润，而是在损益表公式中定义中按收入、支出结出净利润，然后将净利润在负债表中的未分配利润行中列示。到12月份年终结算时，再将各损益类科目的余额结转至本年利润， 结转后各损益类科目的余额为0，同时也不产生凭证，只是把数据库中的损益科目结转到下一个年度。

阿群：回复晓海老师 老师这题彻底搞晕了。本年利润是借方1538941.75在贷方转出到利润分配-未分配利润，为什么又是借本年利润呢？是不是借利润分配-未分配利润1538941.75-129424.08贷本年利润1538941.75-129414.08；利润分配-未分配利润129424.08是上年结存的未分配利润，本年结转本年利润到利润分配-未分配利润，是账户自动抵减不再单独作账务处理。不知我的理解对不？麻烦老师说下。谢谢

晓海老师：回复阿群我们是兼职答题老师看不到你们的课件儿就你给的这点儿信息这个科目是有问题的丁字账户中，其他的数据是从哪来的？你还是找一下学习群的技术要一下讲义核对一下

风：回复meizi老师 附件在？

meizi老师：回复风你好 我上面有附件的分录 你看下

李老师：回复爱笑的流沙企业本年利润出现亏损 年末转入未分配利润 借利润分配未分配利润 贷本年利润

北斗星的爱：回复言岩老师 18年我可以调整，但是19年1月份账已经做完了，期初数额系统不让我改呀

言岩老师：回复北斗星的爱你好。现在是没有办法改期初了。但是你不能调整18年的，要不19年的账套数据就不对了。

言岩老师：回复北斗星的爱你可以把19年的调整个分录。

1005：回复maize老师 管理费用是负的，结转损益的时候系统自动生成的就是负数

1005：回复maize老师 因为还没开业，所有费用都做了管理费用---开办费；然后上个月付了一笔费用，这个月那笔费用退回来一半；我这笔退回来的分录是：借：银存；借：管理费用（红字），结转损益的时候管理费用就是负数了

maize老师：回复1005借：本年利润 30 贷：本年利润---未分配利润 30 那这个本年利润才可以平掉，

1005：回复maize老师 那损益结转的时候管理费用在贷方负数是正确的吗？

maize老师：回复1005是的，是的，是这样是的，软件做账是这样

1005：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复1005好的我先回复别的学员了

程芋圆：回复邹老师 那填所得税申报表和财务报表报送的时候怎么办？

邹老师：回复程芋圆你好，这个不影响正常所得税的申报，财务报表数据的报送啊 

程芋圆：回复邹老师 利润表上的营业利润金额 和账面上“利润分配”余额 不相等

邹老师：回复程芋圆你好，这两者本来就没有必然相等的关系啊