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企业会计准则与税法差异
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
分公司可以执行小企业会计准则吗？
你好，分公司可以执行小企业会计准则
226楼
2023-07-30 19:04:06
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z流年笑掷，未来可期z：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-07-30 19:17:06
紫藤老师：回复z流年笑掷，未来可期z不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-07-30 19:43:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Alice 发表的提问：
请问老师，小企业会计准则中对经营租赁有专门的规定吗
你好 经营租赁的账务处理吗？
227楼
2023-07-30 19:09:48
全部回复
Alice：回复郭老师 是的，对于企业租赁办公用房的账务处理，采用小企业会计准则与企业会计准则有区别吗
2023-07-30 19:33:06
郭老师：回复Alice企业会计准则用使用权资产，如果是小企业可以准则还是用预付账款就可以。
2023-07-30 19:55:06
Alice：回复郭老师 那么，采用小企业会计准则的企业租赁费用是按月结转的吗？可以在支付租金时一次性计入费用吗
2023-07-30 20:24:23
郭老师：回复Alice没有跨年，金额比较小的，可以一次做。
2023-07-30 20:37:14
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我想问一下外贸出口企业一般建账选的是小企业会计准则还是企业会计准则
你好！ 建议选择企业会计准则
228楼
2023-07-30 19:28:57
全部回复
小鱼儿：回复蒋飞老师 可以讲一下区别吗
2023-07-30 19:53:34
蒋飞老师：回复小鱼儿规模比较大的企业选择企业会计准则 规模小的，选择小企业会计准则
2023-07-30 20:10:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
小企业会计准则 五险一金计入什么科目
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
229楼
2023-07-30 19:54:00
全部回复
我只爱学习：回复邹老师 计提社保： 借 ：管理费用/经营费用-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 缴社保： 借 ：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 是不是计提的时候要分别计提个人和单位
2023-07-30 20:15:52
邹老师：回复我只爱学习你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款  应当这样处理，计提的时候没有个人部分的
2023-07-30 20:44:05
我只爱学习：回复邹老师 老师 比如我 计提公积金 、社保 是不是管理费用需要写 管理费用-公积金 管理费用社保？做2个明细科目
2023-07-30 21:13:17
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保，需要设置两个明细科目的 
2023-07-30 21:36:51
我只爱学习：回复邹老师 那计提的时候 也只计提单位部分 不需要计提员工那部分
2023-07-30 21:58:21
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保 ，是计提单位负担的部分。 员工那部分，在计提的工资里面已经体现了 
2023-07-30 22:28:07
我只爱学习：回复邹老师 计提，借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 计入工资借：管理费用-工资 贷 ：其他应收款-社保（个人部分），应付职工薪酬-工资 那是不是其他应收款也该列个 公积金和社保分开2个明细
2023-07-30 22:54:50
邹老师：回复我只爱学习你好，计提工资的分录是 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资 这个分录不包括：其他应收款-社保（个人部分）的
2023-07-30 23:24:13
我只爱学习：回复邹老师 那老师 我的其他应收款这个科目 不就冲不平嘛 只有借方科目
2023-07-30 23:36:03
邹老师：回复我只爱学习你好，发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款等科目，其他应收款-社保（个人部分） 这样  其他应收款  就冲平了啊 
2023-07-30 23:54:28
我只爱学习：回复邹老师 那就是发工资 我说错了
2023-07-31 00:05:19
邹老师：回复我只爱学习（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-07-31 00:28:18
我只爱学习：回复邹老师 那老师其他应收款 也需要做个社保和公积金 两个明细科目嘛
2023-07-31 00:44:43
邹老师：回复我只爱学习你好，是的，是这样的
2023-07-31 01:08:14
我只爱学习：回复邹老师 明白了 谢谢老师
2023-07-31 01:26:23
邹老师：回复我只爱学习不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-07-31 01:43:41
我只爱学习：回复邹老师 老师 再问一下 我写管理费用的时候 需要写管理费用-社保（单位部分）这样区分嘛 还是写社保就可以了
2023-07-31 02:13:02
邹老师：回复我只爱学习你好，写管理费用-社保就可以了，这个就知道是单位负担部分的 
2023-07-31 02:38:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师 京东上卖的小企业会计准则是2020年版的，现在买合适吗
你好；    不建议的；   现在都22年的 ；       
230楼
2023-07-31 17:08:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师我从哪儿看是不是属于申报a类报表的企业，我们是20年6月注册 的企业的，原来用的小企业会计准则，到12月时改的一般会计企业准则
你好，截图你的企业所得税申报表就行。
231楼
2023-07-31 17:22:32
全部回复
云淡风清：回复郭老师 这块儿我看是必须的表呢
2023-07-31 17:54:11
郭老师：回复云淡风清你好，你们是a查账征税的，如果是核定的话只有一个收入的主表
2023-07-31 18:07:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 美美韶华 发表的提问：
怎么看公司是小企业会计准则 还是企业会计准则
你好 规模小的就选择小准则 ，反之选择企业准则
232楼
2023-07-31 17:42:26
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美美韶华：回复玲老师 去年的租金 去年收到的发票 一直 是借 预付账款 贷银行存款 这个怎么做账
2023-07-31 17:59:36
玲老师：回复美美韶华你好 不同的问题请重新提问 
2023-07-31 18:24:43
玲老师：回复美美韶华你好，学堂有规定，一事一问
2023-07-31 18:42:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @  发表的提问：
老师，去年少提了一笔折旧应该怎么做分录？小企业会计准则
您好，可以在这个月补上的，借管理费用贷累计。
233楼
2023-07-31 18:02:58
全部回复
郭老师：回复借管理费用贷累计折旧。
2023-07-31 18:15:22
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
老师，我们一般企业都是采用小企业会计准则还是企业会计准则
您好，一般的都是采用小企业会计准则的
234楼
2023-08-01 16:22:59
全部回复
莉莉：回复小锁老师 那为什么不采用企业会计准则呢，我看企业会计准则有一条写的是在境内设立的企业含公司，执行企业会计准则 他们两者之间在实操中有什么区别呢？
2023-08-01 16:47:03
小锁老师：回复莉莉就是说小企业会计处理简单一些，好多企业图省事就用了
2023-08-01 17:07:27
莉莉：回复小锁老师 是不是有些科目设置成小企业会计准则和企业会计准则不一样？实操中哪些常用的科目是这两个准则中有区别的？
2023-08-01 17:31:35
小锁老师：回复莉莉嗯对，这俩准则的科目不一样，实操中小企业准则没有以前年度损益调整科目
2023-08-01 17:50:31
莉莉：回复小锁老师 我还有一个疑问，这个准则在税务登记的时候就确定了还是只是我们建账的时候确定了？还有固定资产折旧呢？
2023-08-01 18:18:36
小锁老师：回复莉莉是税务登记的时候确认
2023-08-01 18:41:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Alice 发表的提问：
老师，请问我们企业不符合使用小企业会计准则的条件，但却一直使用小企业会计准则，会有什么风险吗
你好，主要是你做账务处理的时候，你里面有些科目你用不了，你们是什么行业的？
235楼
2023-08-01 16:51:00
全部回复
Alice：回复郭老师 房地产开发商，一开始做税务登记的时候写的是小企业会计准则
2023-08-01 17:14:44
郭老师：回复Alice那你们没有开发成本，你的成本做的哪个科目。
2023-08-01 17:43:12
Alice：回复郭老师 开发成本啊，做账很多是用企业会计准则
2023-08-01 18:09:38
Alice：回复郭老师 纳税申报表上是小企业会计准则
2023-08-01 18:21:20
郭老师：回复Alice小企业可以，准则你们有开发成本。
2023-08-01 18:49:34
郭老师：回复Alice不影响纳税的没有关系，可以的。
2023-08-01 19:12:42
Alice：回复郭老师 已经不符合适用条件了还一直不更改，没有影响吗
2023-08-01 19:23:46
郭老师：回复Alice你好，你交税是正常的，你有开发成本，这个科目正常使用可以的。
2023-08-01 19:33:49
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
您说使用小企业会计准则，没有合同资产和合同负债这两个科目对吧
小企业会计准则，没有这个科目。
236楼
2023-08-01 17:00:53
全部回复
天青色等烟雨：回复东老师 是只有使用会计准则的企业，必须用新准则，使用合同资产和合同负债这两个科目对吧？还是说可以用老准则也可以用新准则
2023-08-01 17:20:25
东老师：回复天青色等烟雨老准则或者新准则都可以用。
2023-08-01 17:41:23
天青色等烟雨：回复东老师 老师，不是有新准则必须要使用对吧？这个新准则与使用小企业准则的企业没有关系
2023-08-01 18:05:42
东老师：回复天青色等烟雨不使用新准则也没关系的
2023-08-01 18:23:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
请教各位老师下，典当行公司，做账，可以用小企业会计准则吗
同学你好 这个可以的
237楼
2023-08-01 17:22:13
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 春雨 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业可以随便改为企业会计准则吗
您好 执行小企业会计准则的企业可以改为企业会计准则
238楼
2023-08-01 17:42:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 桃子 发表的提问：
我们是染料的买进卖出企业 一般纳税人 赚取中间差异的利润 这样子的我在快帐 行业中是不是选择商品流通、零售企业？会计准则应该选择小企业还是企业准则？
您好！是的。小企业就可以了。
239楼
2023-08-02 16:46:08
全部回复
桃子：回复宋生老师 行业中是不是选择商品流通、零售企业？
2023-08-02 16:58:30
宋生老师：回复桃子您好！是的。
2023-08-02 17:20:07
桃子：回复宋生老师 公司成立6月份 销售是从12月开始的 我之前都没有做账 ，账套启用我选2016年12月正确吗？
2023-08-02 17:48:53
宋生老师：回复桃子您好！不正确。
2023-08-02 18:17:10
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
融资租赁为什么会计与税法有差异
　融资租赁相对经营租赁而言，是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。会计处理政策依据：《企业会计准则第21号——租赁》；企业所得税处理政策依据：《企业所得税法实施条例》第四十七条、五十八条规定，《国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告》（国家税务总局公告2010年第13号）。融资租赁的固定资产，在会计准则和企业所得税业务中都按企业固定资产进行处理，但在资产初始成本计量、折旧计提等方面还存在着一定差异，纳税人在企业所得税汇算清缴时，应根据税收会计差异，进行纳税调整。主要从以下几个方面进行把握： 　　一、融资租赁方式确认 　　会计上按照租赁资产所有权有关的全部风险和报酬归属程度，将租赁分为融资租赁和经营租赁。《企业会计准则第21号——租赁》第六条规定：符合下列一项或数项标准的，应当认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5
240楼
2023-08-02 16:55:40
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