月半弯：回复吴少琴老师 外购的固定资产（检测仪器）给了母公司，是视同销售吗？如何入账

吴少琴老师：回复月半弯 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借营业外支出  贷固定资产清理  应交税费-增值税

严 yan：回复陈诗晗老师 老师我问的问题您还能看一下啊，正常处理，为什么问的问题都回答的不全面，只是点点

陈诗晗老师：回复严 yan你自产视同销售，你是做什么的视同销售，捐赠？你要说清楚，要不然怎么给分录

严 yan：回复陈诗晗老师 那你就直接说我题目问题，直接敷衍回答我干嘛？问过再回答不就行了，还有你可以自己答题啊，我是捐赠还是福利还是招待不就科目不一样

严 yan：回复陈诗晗老师 请老师不能专业回答就不要接问题

陈诗晗老师：回复严 yan肯定不一样，同学。捐赠是营业外支出，招待是销售费用。 这能一样吗，有才没那个闲心来敷衍你

严 yan：回复陈诗晗老师 我都说了科目不一样，你还理解不了吗？怎么当的老师光顾着抢题目了，我问的题目都不看，我问的是几个问题，连题目都看不明白还好意思在这边和学员理论，以后抢题目答的事情就不要做了，答的不好还被投诉，

陈诗晗老师：回复严 yan请你好好看一下你的提问 视同销售 ，税法分录，视同销售的情形多种 难道你需要我每一种都给你写一个分录 想多了

失眠的野狼：回复赵老师 那同一县市做备查账 税款怎么缴纳？谁缴纳？同一县市是不是只做了一个税务登记？就是统一核算的那个总机构去登记了下，税款都是他交纳，那个另外的机构可以理解为比如一个部门一样的。物品移动了下而已。

赵老师：回复失眠的野狼对的，只做一个税务登记证。你的理解非常正确，就是这样的。

嘻嘻：回复bamboo老师 销售也需一并填上么

嘻嘻：回复bamboo老师 是这样吗

bamboo老师：回复嘻嘻是的 销售额跟销项税额一起填

嘻嘻：回复bamboo老师 如果这样填，到主表里会将销售额自动取数带过来，那样就跟我公司账面的销售收入不符

bamboo老师：回复嘻嘻视同销售 也要确认销售收入啊 怎么会不符？

嘻嘻：回复bamboo老师 那这张表里(一)按适用税率计税的销售额，数值就会与我公司实际的销售收入不符啊

嘻嘻：回复bamboo老师 我们入账做的是营业外支出

bamboo老师：回复嘻嘻请问是对外捐赠的么

嘻嘻：回复bamboo老师 公益性捐赠支出

bamboo老师：回复嘻嘻那这种情况申报表跟账面不一致 没有问题

a"yanjiao：回复紫藤老师 决定时做计提吗

紫藤老师：回复a"yanjiao你好，对的，你的理解是对的   

a"yanjiao：回复紫藤老师 发放时做付款凭证吗

紫藤老师：回复a"yanjiao实际发放时 借:应付职工薪酬-职工福利 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税金) 按售价计算 3、结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 发放物资，不涉及付款

a"yanjiao：回复紫藤老师 发放的时候凭证类型选什么

紫藤老师：回复a"yanjiao通用凭证的，就可以的

a"yanjiao：回复紫藤老师 我们有分收付转的，怎么做

紫藤老师：回复a"yanjiao不管什么凭证，你的分录不变

追逐我的明天。：回复田老师 可是老师会计上不是捐赠不确认收入吗是不是要记入营业外支出，税法上确认收入，税会差异纳税调整

田老师：回复追逐我的明天。你是对的 捐赠视同销售为什么不确认收入? 答：捐赠视同销售是需要在会计处理上按市场价值计算确认销项税,在会计处理上并没有确认收入,也就是减少的商品是按购入价或成本价核算的,只是销项税是按市场价算出的.分录: 借:营业外支出 贷:库存商品(成本价) 贷:应交税费---应交增值税(销项). 营业外支出是含在利润总额里的,这里没有确认收入

融智财税：回复佟老师 是的，加无票收入申报的

佟老师：回复融智财税应该是你开票的金额没有包括你冲红的

融智财税：回复佟老师 是的，这样报可以吗，显示的申报成功，但是也显示了差额

佟老师：回复融智财税你要是冲红应该是去大厅去申报

天会亮心会暖i：回复张艳老师 老师，指的是买一赠一吗

张艳老师：回复天会亮心会暖i这个不一定，会计上也可以确认收入的。建议按上面的回复理解掌握。

天会亮心会暖i：回复张艳老师 老师，会计上自产货物对外捐赠也是视同销售啊

张艳老师：回复天会亮心会暖i不是的，会计上不确认收入的。企业所得税上视同销售。

天会亮心会暖i：回复张艳老师 老师，会计上应该怎么做账呢，我怎么记得学会计时计算销项税时是视同销售呢

张艳老师：回复天会亮心会暖i您看一下辅导书，里面一定会有的。 分录为 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费--应交增值税--销项税额

晓海老师：回复团子你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！

团子：回复晓海老师 视同销售怎么做会计处理，能举个实际例子吗

晓海老师：回复团子税法规定的8种视同销售情况： ①货物交付他人代销； （委托方的处理，视同买断方式下一般在发出商品时确认收入；收取手续费方式下在收到受托方开来的代销清单时确认收入） ②销售代销货物； （受托方的处理，按收取的手续费确认收入） ③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （不确认收入） ④将自产、委托加工的货物用于非应税项目； 借：在建工程 　贷：库存商品 　　应交税费——应交增值税 （销项税额） ⑤将自产、委托加工或购买的货物用于投资； 借：长期股权投资 　贷：主营业务收入/其他业务收入 　　应交税费——应交增值税 （销项税额） ⑥将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者； 借：应付股利 　贷：主营业务收入 　　应交税费——应交增值税 （销项税额） ⑦将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； 借：应付职工薪酬 　贷：主营业务收入 　　应交税费——应交增值税（销项税额） 【《企业会计准则讲解》应付职工薪酬处，“企业以自产产品作为非货币性福利提供给职工的，相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理，与正常商品销售相同”】 ⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。 借：营业外支出 　贷：库存商品

孙见春：回复bamboo老师 购进的

bamboo老师：回复孙见春借：销售费用~业务招待费 贷：主营业务收入 应交税费~销项，同时结转成本