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企业支付违约金会计分录
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，企业是一般纳税人，现在应对方公司违约，终止与本公司的合同，收到违约金50000元。请问这个分录怎么做？收到违约金属于收入，用不用缴纳增值税呢？用不用缴纳企业所得税呢？
计入营业外收入，不用缴纳增值税。
256楼
2023-08-08 17:06:13
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安安嘛嘛：回复赵老师 那企业所得税是不是要缴纳的。因为营业外收入也是要加入收入里面，再扣除支出，然后在乘以25%的？
2023-08-08 17:53:51
赵老师：回复安安嘛嘛要缴纳企业所得税的。
2023-08-08 18:23:31
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
合同违约金为什么不计入营业外支出而是计入其他应付款
拿到发票就是计入营业外支出。没有拿到发票，就是计入其他应付款处理。
257楼
2023-08-08 17:23:24
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Cecily 发表的提问：
老师，例18，B应付的合同违约金不是计入营业外支出的吗？
借 营业外支出 贷 其他应付款
258楼
2023-08-08 17:50:59
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Cecily：回复龙枫老师 所以这道题应通过什么科目核算是也有其他应付款吗？如果问的是计入什么科目才是营业外支出吗？
2023-08-08 18:07:48
龙枫老师：回复Cecily对的，是如此的呢啊
2023-08-08 18:23:15
Cecily：回复龙枫老师 老师，我还想问购进商品时发生的供货方代垫运费是应收账款，为什么向销售方代垫运费是其他应付？
2023-08-08 18:35:31
龙枫老师：回复Cecily你好，这个是一个常见的做账习惯
2023-08-08 18:50:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 晴朗☀️ 发表的提问：
前台去办理宽带注销业务，先申请了7643.6元，网银打款给她，然后有763.6违约金未用到，她归还了公司网银！ 分录？
您好！借其他应收款 贷银行存款 收回的时候借管理费用-办公费 现金 贷其他应收款
259楼
2023-08-09 17:03:35
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刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 希望 发表的提问：
罚款与违约金该记其它应付款科目，还是营业外支出科目？
你好，计入营业外支出。
260楼
2023-08-09 17:10:30
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 陌生人 发表的提问：
无效合同给单位造成损失的个人承担的，是违约责任支付的是违约金吗？@考试答疑-胡老师
你好，这个应该是的
261楼
2023-08-09 17:26:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 唯卷做伴 发表的提问：
公司支付个人违约金需要对方提供发票吗？因为是取消交易，我方除了违约金不需要支付其他费用。
违约金不开发票，开收据
262楼
2023-08-10 16:55:50
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唯卷做伴：回复玲老师 我方是购买方，拿对方的收据入账就可以了吗？
2023-08-10 17:21:28
玲老师：回复唯卷做伴支付违法金方用收据入账
2023-08-10 17:40:25
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 蝶翼 发表的提问：
请问：以完成一定工作任务为期限的劳动合同，因任务完成而终止的，需要支付违约金吗？
不需要支付违约金，需要支付经济补偿金
263楼
2023-08-10 17:07:21
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蝶翼：回复笑口常开老师 为什么按合同规定，完成任务了还要支付补偿金呢？
2023-08-10 17:42:29
笑口常开老师：回复蝶翼因为任务完成时，签订的合同未必到期
2023-08-10 17:54:56
蝶翼：回复笑口常开老师 不理解。任务完成，合同义务也就履行完了呀。有没有具体的法律条文呢
2023-08-10 18:23:19
笑口常开老师：回复蝶翼规定公司要支付经济补偿的情形就有这一条
2023-08-10 18:50:43
蝶翼：回复笑口常开老师 好的
2023-08-10 19:05:16
笑口常开老师：回复蝶翼嗯嗯，好好复习，
2023-08-10 19:21:10
蝶翼：回复笑口常开老师 嗯嗯，谢谢老师
2023-08-10 19:49:00
笑口常开老师：回复蝶翼嗯嗯，加油喽，勿回
2023-08-10 20:00:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 唯卷做伴 发表的提问：
我公司出租场地签了合同，之后取消交易，支付对方了违约金，这笔违约金怎么入账？
您好 借:营业外支出 贷:银行存款
264楼
2023-08-10 17:26:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户825bes 发表的提问：
您好，今天我和同学去面试了一家公司，签署了合同，但是对工资方面不满意，想要解约是否需要支付违约金
您好，这个是不需要的哈
265楼
2023-08-16 16:14:31
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 小石 发表的提问：
请问我公司（购方）提前终止租车合同支付违约金，对方开票给我们，请问开票的话是以什么名目开？对方说开租车费，备注栏备注违约金数额，可以吗？
您好，可以这样开具的啊
266楼
2023-08-16 16:35:26
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小石：回复李老师A 那我这边收到这个票应如何做账？
2023-08-16 16:46:40
李老师A：回复小石借营业外支出 贷银行存款
2023-08-16 17:09:47
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 无限的缘分 发表的提问：
公司去年租的商住两用的房子办公，合同用途写的办公，今年把一楼用于办公，二楼住，房东说我们违法了，需要支付违约金，我们应该付违约金吗？
你好，如果合同中注明是办公，不得改变用途，或者改变用途需要支付违约金，是需要支付违约金的。最好和房东再沟通一下。
267楼
2023-08-16 16:56:24
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勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 高效取证3班~黄瑞 发表的提问：
支付给客户的违约金为什么可以税前扣除？
同学你好，稍等下，马上为您答疑
268楼
2023-08-16 17:14:59
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勇老师：回复高效取证3班~黄瑞同学你好，老师来啦
2023-08-16 17:39:33
勇老师：回复高效取证3班~黄瑞根据《企业所得税税前扣除办法》第五十六条规定：纳税人按照经济合同法规支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费可以扣除。
2023-08-16 17:49:43
勇老师：回复高效取证3班~黄瑞依据《企业所得税法》第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：
2023-08-16 18:14:17
勇老师：回复高效取证3班~黄瑞（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；
2023-08-16 18:29:01
勇老师：回复高效取证3班~黄瑞（二）企业所得税税款；
2023-08-16 18:49:53
勇老师：回复高效取证3班~黄瑞（三）税收滞纳金； （四）罚金、罚款和被没收财物的损失；
2023-08-16 19:02:05
勇老师：回复高效取证3班~黄瑞（五）本法第九条规定以外的捐赠支出；
2023-08-16 19:24:48
勇老师：回复高效取证3班~黄瑞（六）赞助支出； （七）未经核定的准备金支出；
2023-08-16 19:38:57
勇老师：回复高效取证3班~黄瑞（八）与取得收入无关的其他支出。
2023-08-16 19:59:13
勇老师：回复高效取证3班~黄瑞支付给客户的违约金，属于合同性质的，可以扣除的
2023-08-16 20:23:01
勇老师：回复高效取证3班~黄瑞您看这样能不能理解
2023-08-16 20:38:52
勇老师：回复高效取证3班~黄瑞看看还有没有什么疑问
2023-08-16 20:55:03
勇老师：回复高效取证3班~黄瑞有疑问可以提出来哦
2023-08-16 21:08:44
勇老师：回复高效取证3班~黄瑞有专门老师为您答疑
2023-08-16 21:32:29
勇老师：回复高效取证3班~黄瑞祝您学习愉快，加油
2023-08-16 21:43:27
高效取证3班~黄瑞：回复勇老师 属于合同性质就明白了，谢谢老师！
2023-08-16 21:59:35
勇老师：回复高效取证3班~黄瑞不客气，早点休息哦，晚安
2023-08-16 22:21:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 拉罐 发表的提问：
我方为销售方支付给购买方违约金怎么开票？
你好，不需要开具发票，开具一般的收据就可以了
269楼
2023-08-17 16:19:41
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拉罐：回复邹老师 A给B提供服务 因A延时交付 B要从合同额中扣10%作为违约金 实际按90%支付给A 现在B要求A开100%发票给B 并向A提供收取违约金的函 以此了清 可以吗？
2023-08-17 16:38:23
邹老师：回复拉罐你好，可以这样操作的
2023-08-17 16:49:28
拉罐：回复邹老师 @邹老师:那做账未收到的10%是营业外支出吗？那B直接从货款中扣10%与坐支有关吗？ 实际操作这样可以吗？A开100%票给B B直接付90%款并附10%违约金的函，另外还需要收据之类的吗？
2023-08-17 17:01:10
邹老师：回复拉罐你好，支付方计入营业外支出，取得一方作为营业外收入
2023-08-17 17:27:06
拉罐：回复邹老师 那A就按100%交增值税 另10%作为营业外支出 所得税就按90% 这样理解对吗？ B也不需要另开10%发票来收取这个违约金是吗？
2023-08-17 17:47:00
邹老师：回复拉罐你好，是的，计入营业外支出 不属于坐支，而是扣款 可以这样的 不需要开具收据了，因为这个款项并没有实际收到，只是扣款了
2023-08-17 18:04:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Come on 发表的提问：
违约金的支付主体为什么只能是劳动者？如果是用人单位违约了呢？赔偿金的支付主体是谁？
对于违约，劳动者是违约金，企业是赔偿金 赔偿金的支付主体是用人单位
270楼
2023-08-17 16:26:34
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Come on：回复邹老师 选项D说到了经济补偿金，那经济补偿金的支付主题是谁？ 您说过赔偿金的支付主题是用人单位，那么选项C说赔偿金的支付主体是用人单位或劳动者，我感觉是不是选项C有点问题啊？
2023-08-17 16:48:07
邹老师：回复Come on违约金针对劳动者，经济补偿金针对用人单位 赔偿金两者都有可能
2023-08-17 17:05:45
Come on：回复邹老师 @邹老师:赔偿金的支付主体是用人单位不是绝对的是吧？可以是用人单位也可以是劳动者是吧？
2023-08-17 17:23:43
邹老师：回复Come on赔偿金双方都有可能成为主体
2023-08-17 17:47:00
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