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转让商标所有权会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 快乐的冷风 发表的提问：
公司股东股权转让印花税会计分录
印花税是股东交的还是企业交的？
151楼
2023-06-26 18:21:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 虚拟的石头 发表的提问：
出售一项商标权，转让收入5万元（含税）已存入银行，该项商标权的账面原值为6万元，已累计摊销4万元。适用的增值税率为6％。老师，这个怎么写分录？
你好 借；银行存款5万，累计摊销4万，贷；无形资产 6万，应交税费——应交增值税（销项税额）5万/1.06*6%，资产处置收益（差额） 看差额在借方还是贷方对应做
152楼
2023-06-26 18:50:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 和谐的音响 发表的提问：
出售一项商标权，转让收入5万元（含税）已存入银行，该项商标权的账面原值为6万元，已累计摊销4万元。适用的增值税率为6％。老师，这个怎么写分录？
你好 借：银行存款 5 累计摊销 4 增值税 营业外收入  这里是差额 贷：无形资产 6
153楼
2023-06-27 17:56:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
转让子公司100％股权会计分录如何作
你好，转让子公司100％股权 借 ：银行存款，贷：长期股权投资，投资收益（或借方）
154楼
2023-06-27 18:22:10
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爱可乐啊：回复邹老师 谢谢老师，那么我是否可以理解为，投资收益的金额计入企业所得税报表的 营业收入 里，根据利润额预交企业所得税，但是如果当期利润为负，我也同样不用针对此笔交额外的企业所得税，这样理解对吗
2023-06-27 18:34:09
邹老师：回复爱可乐啊你好，投资收益是计入所得税申报表的利润总额栏次，而不是营业收入栏次
2023-06-27 19:00:40
爱可乐啊：回复邹老师 谢谢老师，还有个问题，居民企业股息红利不交企业所得税，那么比如我母公司本期投资子公司收到红利，我们的投资收益如何填写在企业所得税报表里呢
2023-06-27 19:28:00
邹老师：回复爱可乐啊同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。
2023-06-27 19:41:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 大气的眼睛 发表的提问：
燕新公司发生如下有关无形资产的经济业务： (1)公司2020年1月购入一项管理用商标权，价款和其他支出共计15万元，已用银行存款支付，预计使用10年； (2)2020年底，公司购入的上述商标权具有减值迹象，经计算可收回金额为10.5万元； (3)公司将上述商标权与2021年1月转让给B公司，转让收入8万元已存入银行，按6%计算应交增值税（假定不考虑其他因素），转让过程结束，确认转让损益。 要求：根据上述业务编制相关的会计分录。
1借无形资产15 贷银行存款15
155楼
2023-06-27 18:47:59
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暖暖老师：回复大气的眼睛2发生减值15-15/10=13.5 13.5-10.5=3 借资产减值损失3 贷无形资产减值准备3
2023-06-27 19:18:33
暖暖老师：回复大气的眼睛3借银行存款8.48 无形资产减值准备3 累计摊销1.5 资产处置损益3.5 贷无形资产15 应交税费应交增值税销项税0.48
2023-06-27 19:41:44
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 碧蓝的楼房 发表的提问：
燕新公司发生如下有关无形资产的经济业务： (1)公司2020年1月购入一项管理用商标权，价款和其他支出共计15万元，已用银行存款支付，预计使用10年； (2)2020年底，公司购入的上述商标权具有减值迹象，经计算可收回金额为10.5万元； (3)公司将上述商标权与2021年1月转让给B公司，转让收入8万元已存入银行，按6%计算应交增值税（假定不考虑其他因素），转让过程结束，确认转让损益。 要求：根据上述业务编制相关的会计分录。
你好咯需要计算做好了给你
156楼
2023-06-28 18:20:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 热心的小兔子 发表的提问：
甲公司2019年9月2日以1300万元价格对外转让一项商标权。该商标权...
你好，你想问的问题具体是？
157楼
2023-06-28 18:28:39
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 潇洒的飞机 发表的提问：
老师，商标专用权评估入账的会计分录怎么做？
您好，是按评估价格购入？
158楼
2023-06-28 18:41:46
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潇洒的飞机：回复小林老师 企业注册的商标专用权，之前没有入过账，现在进行了评估，评估的时候支付给了评估机构一笔费用，是否应该按照评估价值入账呢，会计分录怎么做？
2023-06-28 19:07:09
小林老师：回复潇洒的飞机您好，不是，会计按历史成本入账
2023-06-28 19:17:25
潇洒的飞机：回复小林老师 那么评估价值怎么入账呢
2023-06-28 19:37:30
小林老师：回复潇洒的飞机您好，没法入账，您可以找出售后购入，否则账面不能提现评估价值
2023-06-28 19:59:18
潇洒的飞机：回复小林老师 那么商标专用权评估后对外投资呢，这该怎么处理？
2023-06-28 20:09:37
小林老师：回复潇洒的飞机您好，那您可以按公允价值投资取得长期股权投资，公允价值与账面价值直接差异计入当期损益
2023-06-28 20:29:06
潇洒的飞机：回复小林老师 那这样是不是差异计入营业外收入，缴纳企业所得税？
2023-06-28 20:50:55
小林老师：回复潇洒的飞机您好，是的，您的理解非常正确
2023-06-28 21:15:29
潇洒的飞机：回复小林老师 你好，在这方面有没有什么节税的方法呢？
2023-06-28 21:30:49
小林老师：回复潇洒的飞机您好，非货币出资可以5年分期纳税
2023-06-28 21:43:51
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 尊敬的小蘑菇 发表的提问：
老师好，这道题中转让商标所有权240万为什么不确认收入，作为计算广告费宣传费的计税依据呢？
转让商标所有权240万，是计入营业外收入，不是企业日常经营收入
159楼
2023-06-28 18:47:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 熊孩子 发表的提问：
请问商标转让怎么操作？需要费用吗？
你好，需要缴纳增值税按照6%
160楼
2023-07-02 20:01:46
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熊孩子：回复暖暖老师 没太明白这个和增值税有关联吗？
2023-07-02 20:26:09
暖暖老师：回复熊孩子商标属于无形资产核算范围
2023-07-02 20:39:46
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 知足 而乐 发表的提问：
公司商标要转让，要到哪儿办？需要哪些资料？
1.《转让申请/注册商标申请书》；2.转让人和受让人的身份证明文件（复印件）；3.委托代理的提交受让人出具的《代理委托书》，直接在受理大厅办理的提交受让方经办人的身份证原件和复印件；4.申请移转的，还应当提交有关证明文件；5.申请文件为外文的，还应提供经翻译机构签章确认的中文译本 商标局办理商标转让
161楼
2023-07-02 20:22:29
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
请问向境外企业转让商标权是否需要缴税
您好同学是要交税的同学增值税所得税都是交的同学
162楼
2023-07-02 20:41:59
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A会计学堂-课程辅导王老师：回复何江何老师 怎么看有些资料说境内企业向境外企业转让无形资产无需缴税的
2023-07-02 21:16:57
何江何老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师您好同学，你等于是销售是要交 税的同学
2023-07-02 21:44:32
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 逆光的翅膀 发表的提问：
接手培训机构，有学生退费，会计分录怎么做，这个学生交学费是在所有权转让之前的
当时收入的怎么做 退费的时候还是怎么做 只是金额用负数 科目都是一样的
163楼
2023-07-03 18:04:20
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逆光的翅膀：回复马老师 如果是从头做账，是不是当作其他应付款？还有，培训机构举办音乐会的费用计入什么科目，是做什么会计分录
2023-07-03 18:21:25
马老师：回复逆光的翅膀收到款做的预收账款 举办音乐会的目的是什么？为了给你们机构做广告宣传吗？
2023-07-03 18:51:10
逆光的翅膀：回复马老师 是，宣传
2023-07-03 19:04:37
马老师：回复逆光的翅膀借销售费用 业务宣传费 贷银行存款
2023-07-03 19:33:14
逆光的翅膀：回复马老师 好的，谢谢。POS机收款2500，富友上面手续费是9.5元，那银行应该是收到2490.5，实际银行收到2460.63，为什么会多出一点，这个会计上面怎么处理
2023-07-03 19:46:11
马老师：回复逆光的翅膀应该是刷卡手续费 可以电话咨询一下手续费到底是怎么算的 差额部分就如到财务费用
2023-07-03 20:02:32
逆光的翅膀：回复马老师 实际收到2490.63
2023-07-03 20:29:14
马老师：回复逆光的翅膀肯定应该是手续费 手续费具体怎么算你问银行 应该不是不管刷多少都是一样的百分点
2023-07-03 20:39:16
逆光的翅膀：回复马老师 0.15借记财务费用吗
2023-07-03 21:08:41
马老师：回复逆光的翅膀就是你应收款金额和你实际到账的差额 就计入到财务费用手续费
2023-07-03 21:18:42
逆光的翅膀：回复马老师 那我做个凭证，后面附银行回单和打印的一个富友的明细，它上面手续费和银行回单不一样。那我是不是不要放这个打印了
2023-07-03 21:42:56
马老师：回复逆光的翅膀你的富有明细这个上面可以看到手续费扣了多少吗？？如果可以看到你加起来如果不一致那就联系富有或者银行 看是哪里出错了 那就不是手续费的问题了
2023-07-03 22:08:47
逆光的翅膀：回复马老师 接手时有现金，怎么入账啊？计入什么科目啊
2023-07-03 22:30:00
逆光的翅膀：回复马老师 我是说，在用友的账套上
2023-07-03 22:56:13
马老师：回复逆光的翅膀什么意思吗 接手时有现金 干了什么的现金 哪里来的
2023-07-03 23:25:21
逆光的翅膀：回复马老师 有的人学费是直接转给前台个人账户的，然后这个钱就有一部分财务没收走，留下作为日常开销的
2023-07-03 23:45:29
马老师：回复逆光的翅膀意思是没有进入到外账是吗 你们是不是两套账
2023-07-04 00:10:36
逆光的翅膀：回复马老师 这个拿它做其他应收款可以吗
2023-07-04 00:39:46
逆光的翅膀：回复马老师 是的，两套账。没有进外帐，在手工帐上记着。因为这家企业转让了，这个要记在用友的账上了，不知道怎么处理
2023-07-04 01:02:41
马老师：回复逆光的翅膀意思是转了以后要把两套账合成一套？
2023-07-04 01:16:34
逆光的翅膀：回复马老师 是的，但是以前用友的账不是很细
2023-07-04 01:36:01
马老师：回复逆光的翅膀那你要查清楚没有入外账的这些钱都收了多少 花去了多少 还剩多少 如果是费用类支出花了 且是以前年度的 要通过以前年度损益调整科目
2023-07-04 01:50:32
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 蔚蓝色的天空 发表的提问：
您好，老师，为什么这题转让商标使用权收入不作为广告费扣除标准的基数？转让商标使用权收入不是其他业务收入吗？
你好，转让无形资产是计入资产处置损益
164楼
2023-07-03 18:30:57
全部回复
蔚蓝色的天空：回复小云老师 您好，老师，是计入营业外收入吗？
2023-07-03 18:49:48
小云老师：回复蔚蓝色的天空计入资产处置损益。
2023-07-03 19:17:45
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 曉傅 发表的提问：
车辆所有权不属于公司怎么做会计分录呢
车辆所有权不属于公司，不是公司的资产，所产生的相关费用也是不属于公司，不存在账务处理。如果账务处理，属于虚列与公司无关的费用。
165楼
2023-07-03 18:38:59
全部回复
曉傅：回复江老师 但是是在公司报销油费维修费等，也就是私车公用有签订协议
2023-07-03 18:50:45
江老师：回复曉傅签订协议，需要到税务局代开租赁车辆的发票，缴税处理。不缴税，这个协议是无效的。
2023-07-03 19:10:09
曉傅：回复江老师 租赁会产生税负吧！但是没有付租金只有报销加油费、维修费、通行费等
2023-07-03 19:37:08
江老师：回复曉傅租赁肯定会产生税，因为有发票会减少企业的交的企业所得税，这个不交租赁费的税，就无法少交企业所得税，就无法在企业所得税税前列支相关的加油费、维修费及通行费等。
2023-07-03 20:03:10
曉傅：回复江老师 那现在要怎么更正呢
2023-07-03 20:23:53
江老师：回复曉傅按这样的原则处理，如果是没有开具发票，就是全部费用在企业所得汇算清缴时，调增应纳税所得额。
2023-07-03 20:36:13
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