动听的期待：回复徐阿富老师 购买护士秋装工作服做入工资？

徐阿富老师：回复动听的期待你好，也做福利费，和上面一样的分录。

动听的期待：回复徐阿富老师 为什么不直接做 借管理费用 福利 贷银行存款呢

徐阿富老师：回复动听的期待你好，福利费要通过应付职工薪酬过度的，年终汇算清缴你就会发现，通过一下是对的。

春^_^天喵农民%：回复文文老师 您的意思所得税纳税申报调增就可以对吗

文文老师：回复春^_^天喵农民%是的，你的理解是对的。

小新：回复宋生老师 老师，如果分公司和总公司不是一个注册地址的话，分公司在当地发生业务的增值税需要交到当地么？还是统一汇总总公司在注册地交增值税呢？谢谢老师

宋生老师：回复小新您好！一般是在当地交一部分。看当地税务局的要求。不过只要你交过的。总公司那里都是可以抵减的。

小新：回复宋生老师 老师，那分公司在当地交的那一部分税是要分公司自己开票自己报税么？

宋生老师：回复小新你好！是的，一般是分公司开发票

小新：回复宋生老师 分公司开的发票是分公司自己登陆税务系统报税么？

宋生老师：回复小新你好！这个要分公司问当地税务局看当地税务局的要求。有的地方是让0申报就好。总公司来处理。有的是分公司自己申报，然后预交一部分。

艾山江：回复玲老师 子公司呢 有什么好处

玲老师：回复艾山江公司就是一个独立的公司，自己做账，自己报税。

谦让的指甲油：回复meizi老师 老师，可以说说原因吗？

meizi老师：回复谦让的指甲油 你好； 子公司  如果 会发生业务的  那么可以分别享受比如增值税  季度45万普票免增值税的业务  ； 而 小微企业也可以单独去享受的  

maize老师：回复泥泥羊要是只有100.不同第三方，那这个是个人话，那这个是国家税务总局公告2018年第28号 国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。

泥泥羊：回复maize老师 这2个条件都不能满足呢？咋办呀

maize老师：回复泥泥羊你这个到底是哪种，是哪种，

泥泥羊：回复maize老师 好处费就是给购买方的

maize老师：回复泥泥羊实务中是不开红字，一般是做内账了，还有一个问题，长期这样，那你这个被税局稽查风险很大，长期平价销售话

泥泥羊：回复maize老师 好呢 谢谢老师

maize老师：回复泥泥羊好的，我先回复别的学员了

泥泥羊：回复maize老师 老师 销售服务的发票可以开折让吗？相当于给客户一个优惠

maize老师：回复泥泥羊是的，这个是可以的，可以开，你开发票的时候点折扣，可以开，或者后续单独开红字

泥泥羊：回复maize老师 开了正数发票再开出一张红字发票做冲减呀？ 也就是我上个月开10万正数发票，这个月开0.5万红字负数发票，这样实际这个收入就是9.5万

maize老师：回复泥泥羊是我上个月开10万正数发票，这个月开0.5万红字负数发票，这样实际这个收入就是9.5万 是的

泥泥羊：回复maize老师 好呢 谢谢老师

maize老师：回复泥泥羊好的，我先回复别的学员了

maize老师：回复天与地卑是不是对方给你们提供的？一些装卸服务 。你们提供给对方，你们还是一样做收入呢，

天与地卑：回复maize老师 哦哦说反了，就是有点绕，对的，就是他们索要的好处费这种，然后是我们的员工先垫钱给了客户，现在员工要来报销但是没有发票。

天与地卑：回复maize老师 哦哦说反了，就是有点绕，对的，就是他们索要的好处费这种，然后是我们的员工先垫钱给了客户，现在员工要来报销但是没有发票。

maize老师：回复天与地卑借管理费用好处费，贷其他应付款，借其他应付款贷库存现金，汇算清缴纳税调增，一般没有发票做内账，这个

玲子：回复小刘老师 老师，有限公司的话，只有人工成本，缺成本发票，税这块怎么办呢？个独现在不能核定征收

小刘老师：回复玲子是的，但是小微企业增值税很优惠的，符合条件的话，也不高。

玲子：回复小刘老师 好的，谢谢老师

小刘老师：回复玲子不客气！祝你工作顺利！

若寒：回复冉老师 个体工商户可以自行开专票吗？这个装载机是属于有形动产租赁吗，税率是按多少的？

冉老师：回复若寒个体工商户可以自行开专票

冉老师：回复若寒这个装载机是属于有形动产租赁，因为是个体户按照3%

若寒：回复冉老师 好的，谢谢老师

冉老师：回复若寒不客气，学员，阖家幸福