不安的黑猫：回复bamboo老师 那我怎么看有点说是记账凭证呢

不安的黑猫：回复bamboo老师 月末要做什么报表吗？

bamboo老师：回复不安的黑猫不是出纳先登记 然后给会计做凭证？ 然后再根据凭证写凭证号码

不安的黑猫：回复bamboo老师 出纳先登记，日记账上的凭证号码怎么写

bamboo老师：回复不安的黑猫会计做凭证后 再根据凭证填号码啊

叶子：回复邹老师 但是之前没有欠这个款，其他应付款的范围是撒老师能不能给讲讲

邹老师：回复叶子你好，如果没有欠款，打款出去应当做其他应收款核算才是 其他应付款就是核算的个人垫支款项，借款等

叶子：回复邹老师 但是这个公司的账上，老板个人借给公司的款全部记到其他应收款上了，

邹老师：回复叶子你好，老板借给公司的，通常是计入其他应付款才是的

乌乌：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复乌乌不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

海蛟：回复淑女老师 老师能具体些吗？我这边现在就是盘亏了，这个凭证应该怎么做？

淑女老师：回复海蛟你好，借：待处理财产损益 贷：库存商品/原材料 然后查找原因，如果是个人责任的话借：其他应收款 贷：待处理财产损益 如果是管理不善的话借：管理费用 贷：待处理财产损益

海蛟：回复淑女老师 @张淑丽老师:现在就是想把这个盘亏的数字从利润中去掉。就是用你最后那一组做凭证就可以吗？

淑女老师：回复海蛟呵呵，理解为管理不善的话是可以的

雪白的小蝴蝶：回复maize老师 只是进账这一块，可以用出纳打印的电子流水做附件的对吧？是流水而不是回单，因为太多笔。

雪白的小蝴蝶：回复maize老师 在吗？老师

maize老师：回复雪白的小蝴蝶来了，可以用出纳打印的电子流水做附件的对吧 回单也需要贴后面，你要相同很多笔是可以汇总根据银行流水做，但是回单也需要贴后面，

maize老师：回复雪白的小蝴蝶银行流水是贴凭证最前面的，这个也是需要贴凭证前面

雪白的小蝴蝶：回复maize老师 很多笔进款做一张凭证，要是用电子回执单做附件太多了，能只用一张A4纸打印的银行流水明细做附件吗？

maize老师：回复雪白的小蝴蝶你这个后面贴进去，有多少就需要贴多少，不能省，

雪白的小蝴蝶：回复maize老师 好的谢谢老师

maize老师：回复雪白的小蝴蝶好的我先回复别的学员了

小雨：回复小小刘老师 增值税还要做 借：应交税费-应交增值税-简易计税 贷：应交税费-未交增值税。

小雨：回复小小刘老师 还需要做这一步吗？

小雨：回复小小刘老师 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税等

小小刘老师：回复小雨你好，第一步不需要做。一般其实都不用计提，在去税局代开票的时候直接计入营业税金及附加。

小雨：回复小小刘老师 老师，我本月不计提，下个月15日报税的时候，实际缴纳多少，我再计提可以吗？

小小刘老师：回复小雨你好，我看到你是一般纳税人，刚才以为你是去代开的发票，不好意思。 一般纳税人简易计税 借：预收账款 贷：应交税费——简易计税

小雨：回复小小刘老师 老师，我本月不计提，下个月15日报税的时候，实际缴纳多少，我再计提可以吗？

小小刘老师：回复小雨你好，一般要计提的话就在缴纳前一个月计提，如果你本月不计提，那下个月直接将税费做到相应科目就可以，不用计提了。

bloly：回复星河老师 同一笔业务，出纳写日记账，会计不用写银行存款和现金的记账凭证吗

星河老师：回复bloly同学， 会计可以做收付款凭证，出纳也可以写收付款凭证的。 在登记总账的时候，必须要交给会计登记。

bloly：回复星河老师 老师，不管是银行还是现金，记账凭证应该都由会计来做吧，登记关于银行和现金的账簿是出纳来做，其他账簿由会计做

星河老师：回复bloly同学， 对的。你的理解正确。

bloly：回复星河老师 出纳是不能写收付款凭证的

星河老师：回复bloly对的，同学，不相容职位相分离。管钱的不记账。

肖肖：回复江老师 那出纳只做现金，银行存款日记账吗

肖肖：回复江老师 是根据原始凭证还是会计做的记账凭证登记日记账？

江老师：回复肖肖是的，只作现金、银行存款明细账，负责收齐相关的收支单据，打印银行回单，给会计人员做账

肖肖：回复江老师 就是有现金，银行存款单子的时候，首先是出纳先做账，再给会计做凭证？

肖肖：回复江老师 那个日记账是每天结出余额就可以了，不需要登记本日合计吧？只需要月末登记本月合计？

江老师：回复肖肖有的单位要出纳帮助录入现金收支的凭证。这个是单位自行的规定，按会计法规定，这个出纳是不录现金收支、及银行存款收支的单据的，就是岗位分离原则不允许这样做。

肖肖：回复江老师 是会计不录现金，银行存款吧？

江老师：回复肖肖会计人员也是需要做所有的账务处理，也是需要录现金及银行存款的收支账

肖肖：回复江老师 哦哦，

肖肖：回复江老师 那个顺序是什么？原始凭证涉及现金和银行存款的，是先给出纳登记日记账，然后再把原始凭证给会计登记做凭证？

江老师：回复肖肖这个顺序就是出纳登记的顺序，按时间先后顺序进行账务处理

何江何老师：回复bing大大您好 同学 1、消费税是价内税（计税依据中含消费税税额），增值税是价外税（计税依据中不含增值税税额）； 两者都是流转税。 2、消费税的绝大多数应税消费品只在货物出厂销售（或委托加工、进）环节一次性征收，以后的批发零售环节不再征收。增值税是在货物生产、流通各环节道道征收。 对从价征收消费税的税应税消费品计征消费税和增值税额的税基是相同的，均为含消费税而不含增值税的销售额。 3、消费税是增值税的配套税种，它是为适应建立以增值税为普遍调节税种，对生产经营环节实行普遍征收，辅之消费税作为特殊调剂税种，选择部分消费品（香烟，酒类，化妆品，高档轿车等），实行交叉征税的双层调节机制的流转税而设置的一个新税种。 4、增值税是中央和地方共享的税种，中央收取75%，地方收取25%。但交增值税的时候是交到国税，然后由国税划拨25%给地税。消费税是中央税种，全部归中央所有。 1、以所得额为课税对象，税源大小受企业经济效益的影响 企业所得税的课税对象是总收人扣除成本费用后的净所得额。净所得额的大小决定着税源的多少，总收人相同的纳税人，所得额不一定相同，缴纳的所得税也不一定相同。 2、征税以量能负担为原则 企业所得税以所得额为课税对象，所得税的负担轻重与纳税人所得的多少有着内在联系，所得多、负担能力大的多征，所得少、负担能力小的少征，无所得、没有负担能力的不征，以体现税收公平的原则。 3、税法对税基的约束力强 企业应纳税所得额的计算应严格按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其他有关规定进行，如果企业的财务会计处理办法与国家税收法规抵触的，应当按照税法的规定计算纳税。这一规定弥补了原来税法服从于财务制度的缺陷，有利于保护税基，维护国家利益。 4、实行按年计算，分期预缴的征收办法 企业所得税的征收一般是以全年的应纳税所得额为计税依据的，实行按年计算、分月或分季预缴、年终汇算清缴的征收办法。对经营时间不足1年的企业，要将实际经营期间的所得额换算成1年的所得额计算缴纳所得税。

何江何老师：回复bing大大您好 同学 1、消费税是价内税（计税依据中含消费税税额），增值税是价外税（计税依据中不含增值税税额）； 两者都是流转税。 2、消费税的绝大多数应税消费品只在货物出厂销售（或委托加工、进）环节一次性征收，以后的批发零售环节不再征收。增值税是在货物生产、流通各环节道道征收。 对从价征收消费税的税应税消费品计征消费税和增值税额的税基是相同的，均为含消费税而不含增值税的销售额。 3、消费税是增值税的配套税种，它是为适应建立以增值税为普遍调节税种，对生产经营环节实行普遍征收，辅之消费税作为特殊调剂税种，选择部分消费品（香烟，酒类，化妆品，高档轿车等），实行交叉征税的双层调节机制的流转税而设置的一个新税种。 4、增值税是中央和地方共享的税种，中央收取75%，地方收取25%。但交增值税的时候是交到国税，然后由国税划拨25%给地税。消费税是中央税种，全部归中央所有。 1、以所得额为课税对象，税源大小受企业经济效益的影响 企业所得税的课税对象是总收人扣除成本费用后的净所得额。净所得额的大小决定着税源的多少，总收人相同的纳税人，所得额不一定相同，缴纳的所得税也不一定相同。 2、征税以量能负担为原则 企业所得税以所得额为课税对象，所得税的负担轻重与纳税人所得的多少有着内在联系，所得多、负担能力大的多征，所得少、负担能力小的少征，无所得、没有负担能力的不征，以体现税收公平的原则。 3、税法对税基的约束力强 企业应纳税所得额的计算应严格按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其他有关规定进行，如果企业的财务会计处理办法与国家税收法规抵触的，应当按照税法的规定计算纳税。这一规定弥补了原来税法服从于财务制度的缺陷，有利于保护税基，维护国家利益。 4、实行按年计算，分期预缴的征收办法 企业所得税的征收一般是以全年的应纳税所得额为计税依据的，实行按年计算、分月或分季预缴、年终汇算清缴的征收办法。对经营时间不足1年的企业，要将实际经营期间的所得额换算成1年的所得额计算缴纳所得税。

何江何老师：回复bing大大您好 同学 1、消费税是价内税（计税依据中含消费税税额），增值税是价外税（计税依据中不含增值税税额）； 两者都是流转税。 2、消费税的绝大多数应税消费品只在货物出厂销售（或委托加工、进）环节一次性征收，以后的批发零售环节不再征收。增值税是在货物生产、流通各环节道道征收。 对从价征收消费税的税应税消费品计征消费税和增值税额的税基是相同的，均为含消费税而不含增值税的销售额。 3、消费税是增值税的配套税种，它是为适应建立以增值税为普遍调节税种，对生产经营环节实行普遍征收，辅之消费税作为特殊调剂税种，选择部分消费品（香烟，酒类，化妆品，高档轿车等），实行交叉征税的双层调节机制的流转税而设置的一个新税种。 4、增值税是中央和地方共享的税种，中央收取75%，地方收取25%。但交增值税的时候是交到国税，然后由国税划拨25%给地税。消费税是中央税种，全部归中央所有。 1、以所得额为课税对象，税源大小受企业经济效益的影响 企业所得税的课税对象是总收人扣除成本费用后的净所得额。净所得额的大小决定着税源的多少，总收人相同的纳税人，所得额不一定相同，缴纳的所得税也不一定相同。 2、征税以量能负担为原则 企业所得税以所得额为课税对象，所得税的负担轻重与纳税人所得的多少有着内在联系，所得多、负担能力大的多征，所得少、负担能力小的少征，无所得、没有负担能力的不征，以体现税收公平的原则。 3、税法对税基的约束力强 企业应纳税所得额的计算应严格按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其他有关规定进行，如果企业的财务会计处理办法与国家税收法规抵触的，应当按照税法的规定计算纳税。这一规定弥补了原来税法服从于财务制度的缺陷，有利于保护税基，维护国家利益。 4、实行按年计算，分期预缴的征收办法 企业所得税的征收一般是以全年的应纳税所得额为计税依据的，实行按年计算、分月或分季预缴、年终汇算清缴的征收办法。对经营时间不足1年的企业，要将实际经营期间的所得额换算成1年的所得额计算缴纳所得税。

肖佳：回复小锁老师 做到2月份可以不

小锁老师：回复肖佳银行回单的日期是啥时候

肖佳：回复小锁老师 银行回单付款日期是1月份的

小锁老师：回复肖佳你好，这个最好是做到1月份的

肖佳：回复小锁老师 好滴 谢谢老师

小锁老师：回复肖佳不客气祝您开心每一天