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广告制作如何做会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晓文 发表的提问：
广告费金额20万元，可以每月摊销吗？执行的小企业会计制度，会计分录怎么做?
您好 广告费金额20万元，可以每月摊销 借：待摊费用 贷：应付账款等 借：销售费用 贷：待摊费用
196楼
2023-07-12 18:09:59
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 魷魚 发表的提问：
你好，我想问下，我们公司是广告业，为了避税也核了13%的税种，开了很多*印刷品*广告制作费 这类的发票，但我们是收到供应商的进项票是有明细的像墨水或者冷裱膜之类的，现在税局说要清查有300多万的进项对不上销项名称，现在怎么办呢？
那你这些多开的这些税有真正的经济业务往来吗
197楼
2023-07-12 18:32:58
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魷魚：回复武老师 是有的，进销项都有合同有银行流水的
2023-07-12 19:25:52
武老师：回复魷魚那就没问题啊，可以进行解释啊，同学
2023-07-12 19:53:57
魷魚：回复武老师 可是税局说我们是销售材料的话名称对不上就涉嫌虚开发票，我们出具税务审计报告吗，还是要出份成本材料和销售货单对应的材料呢？会不会罚款呢？
2023-07-12 20:15:11
武老师：回复魷魚你只要有审计报告就没有问题的，同学
2023-07-12 20:32:19
魷魚：回复武老师 好的，谢谢老师
2023-07-12 20:54:03
武老师：回复魷魚不客气，同学，工作顺利，五星好评
2023-07-12 21:06:23
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 重新出发 发表的提问：
装修公司，买入一批辅料，应该做什么分录发票开的广告制作辅料那个装修广告制作辅料，就是找印刷公司做的，包公包料该做什么科目
您好，这个可以记入低值易耗品核算。
198楼
2023-07-16 19:19:38
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 平淡的电脑 发表的提问：
老师请问，新设广告公司一家，目前情况是:接到广告制作与发布的业务，然后找另一家广告公司来实际制作跟发布。请问文化事业费是按广告发布金额来计算？如果是，我们在开发票跟别人跟收广告公司开来的发票，可以按一定比例分广告制作和广告发布两个税目开具？
你好，按照合同内容分别开具制作、发布的内容，文化建设费=收到广告费-支付的广告费
199楼
2023-07-16 19:26:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ xiaoyan 发表的提问：
公司请广告公司设计制作的公司名称LOGO等广告制作费计入什么科目？
销售费用-宣传费，
200楼
2023-07-16 19:41:37
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xiaoyan：回复郭老师 建筑企业的也进这个科目？
2023-07-16 19:53:59
郭老师：回复xiaoyan工程施工里面
2023-07-16 20:08:38
xiaoyan：回复郭老师 可以进管理费用吗？
2023-07-16 20:36:38
郭老师：回复xiaoyan你好，可以的，
2023-07-16 20:51:48
xiaoyan：回复郭老师 明细也是宣传费吗？
2023-07-16 21:14:54
郭老师：回复xiaoyan是的，一样的明细，
2023-07-16 21:34:33
xiaoyan：回复郭老师 这个是不是在汇算清缴时要填到广告和业务宣传费那栏？
2023-07-16 21:56:45
郭老师：回复xiaoyan对的，有扣除比例，当年抵扣不完以后年度抵扣
2023-07-16 22:19:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 沉默的宝马 发表的提问：
我是个体工商户，为广告制作工作室，经营范围是：广告设计制作服务，建筑材料金属制品销售，我如何开具发票，货物或应税劳务名称选什么？求老师指点！拜谢！
你好，可以开具设计服务，建筑材料或者具体的金属制品
201楼
2023-07-16 19:53:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，2020年度开了5万的广告费用。但是属于2019年的。那现在拿到发票的会计分录该怎么做？
你好，借；以前年度损益调整，贷；银行存款等科目
202楼
2023-07-16 20:17:59
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小纯洁：回复邹老师 老师，用小企业会计准则，是不是直接计入到借：利润分配-未分配利润？
2023-07-16 20:58:28
邹老师：回复小纯洁你好，是的，用小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，就直接这样做分录 借；利润分配-未分配利润，贷；银行存款等科目
2023-07-16 21:13:36
小纯洁：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-16 21:40:05
邹老师：回复小纯洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-16 22:00:53
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 桔梗花星语 发表的提问：
公司做广告投放，设计制作服务，策划服务的。如何设计少交文化事业税呢？文化事业税是什么情况下才会交到这个税呢？
文化事业税是以收入为计税基础的 所以想少交的话对应的收入就减少
203楼
2023-07-17 17:53:57
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桔梗花星语：回复颜老师 我意思说，如果我开发票是设计服务，或是策划服务，而不是广告服务，这种需要交文化事业税吗？
2023-07-17 18:47:39
颜老师：回复桔梗花星语你们公司是什么行业？娱乐业？广告业？
2023-07-17 19:04:28
桔梗花星语：回复颜老师 主要是做广告投放，广告设计，广告制作，策划服务
2023-07-17 19:32:21
颜老师：回复桔梗花星语这个是要交文化建设事业费的
2023-07-17 19:57:19
桔梗花星语：回复颜老师 我知道广告投放一定要交文化事业税，但是广告设计与制设、策划需要交文化事业建设费吗？
2023-07-17 20:20:47
颜老师：回复桔梗花星语这也是属于广告行业，广告行业就是要交这个税的
2023-07-17 20:47:51
桔梗花星语：回复颜老师 老师我问文化事业费的问题，不是个税的问题。 广告投放一定要交文化事业建设费，但是广告设计与制设、策划需要交文化事业建设费吗？
2023-07-17 21:11:46
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 一一 发表的提问：
本司是广告公司，合同签定广告费是15万元，付款时，客户付了10万元现金，用酒抵货款5万元，酒水如果老板自用或是给员工做这福利，请问如何处理？分录如何作？
先办理入库，作为库存商品，借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷：应收账款 然后根据用处处理。给员工自己用，借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税转出
204楼
2023-07-17 18:05:34
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 健忘的盼望 发表的提问：
您好，制作广告宣传片，25000，6个月摊销，怎么做分录，钱是两次付的
借：预付账款 贷：银行存款 借：销售费用 贷：预付账款
205楼
2023-07-17 18:11:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 果果嘉宝? 发表的提问：
房地产公司制作营销中心电子显示屏：其中电子显示屏244885元，广告制作费15360元，广告宣传材料费50976元，总计311221元，现在支付80%，对方分别开了80%的专票，应该怎么做分录？
那后面的20%什么时候开呢
206楼
2023-07-18 16:54:35
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果果嘉宝?：回复朴老师 余下20%在一年后无任何质量问题一次性付清
2023-07-18 17:13:09
朴老师：回复果果嘉宝?那你这个先做在建工程呢还是直接计入固定资产和宣传费，剩下20%先做预付，收到发票的时候再做账，发票是怎么开的？什么内容
2023-07-18 17:34:49
果果嘉宝?：回复朴老师 发票
2023-07-18 18:04:32
果果嘉宝?：回复朴老师 发票这样开的
2023-07-18 18:21:12
果果嘉宝?：回复朴老师 第一个是彩屏费用，第二个是发光字，第三个是围挡
2023-07-18 18:46:37
果果嘉宝?：回复朴老师 我也不知道是记在建工程好，还是直接入固定资产
2023-07-18 18:56:48
朴老师：回复果果嘉宝?那另外的20%会开什么呢？你现在先做这个发票的分录吧，20%计入预付账款或者其他应收款 发票分录是借预付62244 借固定资产241725.24 借进项7251.76贷银行311221
2023-07-18 19:13:44
果果嘉宝?：回复朴老师 20%还没付的，要做预付么？
2023-07-18 19:26:32
果果嘉宝?：回复朴老师 20%要一年后付哟，应该做其他应付款吧
2023-07-18 19:53:25
朴老师：回复果果嘉宝?做其他应收款也可以的，或者借方其他应付
2023-07-18 20:07:21
果果嘉宝?：回复朴老师 另外老师，这个发票里开的那些制作费和宣传材料费，其实都是为电子显示屏的制作产生的，都应该是固定资产，不是列开记什么广告宣传费用吧
2023-07-18 20:26:58
果果嘉宝?：回复朴老师 因为有同事提过说要列开，所以就有点不懂？
2023-07-18 20:51:43
朴老师：回复果果嘉宝?制作费和材料费也可以计入宣传费里面
2023-07-18 21:20:37
果果嘉宝?：回复朴老师 哦，好的，这是其实就是看单位怎么入了对吧
2023-07-18 21:33:41
朴老师：回复果果嘉宝?是的，满意请给五星好评，谢谢
2023-07-18 21:55:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 波斯猫 发表的提问：
广告业增值税纳税申报，广告业与制作设计是分开核算的吗
分开核算申报吧。。。。。。。。。。
207楼
2023-07-18 17:13:34
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波斯猫：回复袁老师 如果制作费季报抵于9万，免增值税，广告服务收入超过9万，按正常申报，两者的收入要分开，对吗
2023-07-18 17:28:05
袁老师：回复波斯猫是的，你的理解正确的
2023-07-18 17:45:28
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 无言 发表的提问：
广告制作公司的暂估成本分录怎么写呢？
借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估
208楼
2023-07-18 17:35:48
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 夏末 发表的提问：
老师公司制作广告视频总价7千，预付给广告公司5千元定金。余款做好后付。这个分录怎么写
借：预付账款 5000，贷：银行存款 500 借：销售费用—广告费用，贷：预付账款 5000银行存款2000
209楼
2023-07-18 17:42:36
全部回复
夏末：回复辜老师 好的谢谢老师
2023-07-18 18:03:39
辜老师：回复夏末好的，客气，帮到你就好
2023-07-18 18:23:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 义气的玫瑰 发表的提问：
小规模纳税人，广告制作安装，发票应税项目如何填写
广告制作费即可　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
210楼
2023-07-18 18:08:59
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