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冲减管理费用的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 梦里知多少 发表的提问：
老师，你好，我公司是设计小公司，打印图纸的打印主板坏了，换主板的3300元，请问怎样做会计分录，是管理费用吗？
你好 这个是计入主营业务成本核算的
271楼
2023-08-20 16:51:09
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梦里知多少：回复meizi老师 借主营业务成本其他，贷银行存款，是吗？
2023-08-20 17:14:34
meizi老师：回复梦里知多少你好 是的 是这样来做账的
2023-08-20 17:25:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 归零 发表的提问：
我公司去年多计管理费用4000，会计分录怎么调整?
借：银行存款 4000 贷：以前年度损益调整 4000 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
272楼
2023-08-20 17:10:00
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归零：回复张艳老师 哦哦，那老师去年多计的管理费用还用冲吗？
2023-08-20 17:33:50
张艳老师：回复归零上面的分录就是冲减多计的管理费用，因为是去年的，所以用以前年度损益调整科目代替了。
2023-08-20 17:54:43
归零：回复张艳老师 哦哦 ，好的，谢谢老师！
2023-08-20 18:16:19
张艳老师：回复归零不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，请给予好评，谢谢！！
2023-08-20 18:35:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
厂房屋顶维修会计分录怎么做？计入管理费用吗
你好，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目
273楼
2023-08-20 17:18:01
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ A工商注册&代账～王月 发表的提问：
老师您好！我想咨询下管理费用里的工资如何调成成本呢，会计分录如何做呢
你好，这个不能轻易更改和调整的
274楼
2023-08-21 16:05:14
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
去年的费用，现在写会计分录怎么写，管理费用
你好，用以前年度损益调整科目代替
275楼
2023-08-21 16:28:03
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
支付工商联环境保护商会2019年会费，怎么做会计分录，进管理费用什么明细科目？
你好 计入管理费用-会费或者其他科目里面核算
276楼
2023-08-21 16:54:43
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神奇小飞侠：回复meizi老师 有老师回复我，让我放在管理费用明细科目其他
2023-08-21 17:13:55
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
2018年8月份购入的空调5万元，已提交折旧1万元，本月把一次性剩余的4万转入管理费用。会计分录对吗？ （根据最新政策 单位价值不超过500万元 可以一次扣除）借：管理费用 4 贷：累计折旧 4
你好，是不正确的，要正常计提折旧。如果一次性转管理费用，会产生递延所得税 会计账面4万 税法=0 产生递延所得税负债
277楼
2023-08-21 17:08:59
全部回复
欣悦：回复月月老师 谢谢老师！是要加上这个分录吗？ 借:所得税费用 4*0.52 贷:递延所得税税负债 4*0.25
2023-08-21 17:25:46
月月老师：回复欣悦你好，是需要加上的。
2023-08-21 17:53:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月应计入管理费用的已支付的费用 1200元。怎么写会计分录
借；管理费用 贷；银行存款等科目
278楼
2023-08-22 16:11:56
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 老实的日记本 发表的提问：
去年退回的工会经费除了冲减管理费用外，可以做费直接列支吗？以什么科目列支？如果公司开个工会账户（原来没有，退回的工会经费转入公司账户），可以将这笔钱转入工会账户吗？分录怎么做
你好 ；  你们是  有优惠政策 全额返还的退还回来吗？ 
279楼
2023-08-22 16:35:10
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老实的日记本：回复meizi老师 是，全额返还
2023-08-22 16:58:26
老实的日记本：回复meizi老师 现在我这退回的钱，可以提取出来吗，以什么科目？分录怎么做
2023-08-22 17:17:26
meizi老师：回复老实的日记本 你好  那你就做账 这个是退还给你门的话  借银行存款贷应付职工薪酬  借管理费用 负数贷应付职工薪酬负数   
2023-08-22 17:43:39
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 常宏昌 发表的提问：
社保局退的工伤险要冲减管理费用吗
是的冲减管理费用
280楼
2023-08-22 16:45:53
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冷芊雪 发表的提问：
新接手了家公司的外账，上任会计把季度免征的增值税冲减管理费用，这样可以么？
操作是可行，但是不利于所得税申报。正确的做法是免征的增值税要计入营业外收入科目的。但由于冲减管理费用也是增加企业收益，计入营业外收入也是增加企业收益，道理是相同的，就是做账不规范。
281楼
2023-08-22 17:05:58
全部回复
冷芊雪：回复张艳老师 知道了，谢谢老师，祝老师工作愉快
2023-08-22 17:32:12
张艳老师：回复冷芊雪不客气，也祝您工作顺利，学习愉快，请给予好评，谢谢！！
2023-08-22 17:48:56
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 萌neinei 发表的提问：
老师，想问下用速达软件的，冲减管理费用的时候，是不是不能把发生额放在贷方的？比如之前付了运费，已经计入管理费用，后面退回来了一部分
同学可以的，如果是冲减管理费用，可以是贷管理费用，也可以是借方的红字。
282楼
2023-08-23 16:16:39
全部回复
萌neinei：回复星河老师 把发生额做在了贷方，但是结转损益的时候系统没有把贷方那笔结转到借方的，然后明细账和利润表的管理费用有差异，明细账的比利润表的高，这又是怎么回事的呢？
2023-08-23 16:42:57
星河老师：回复萌neinei同学，你好，那这个是本年利润结转凭证设置的问题。
2023-08-23 17:04:59
星河老师：回复萌neinei这部分我们要做手工调整。把贷方发生额从借方发生额的合计数里面扣减。
2023-08-23 17:29:51
萌neinei：回复星河老师 我查看了之前的月份，有些月份管理费用贷方发生额结转到了借方，有些月份又没有结转，这个也是设置问题的吗？
2023-08-23 17:43:13
萌neinei：回复星河老师 如果是发生时直接用借方红字的，是不是就是会自动全部结转过来，明细账和利润表就对上了呢？
2023-08-23 18:07:03
星河老师：回复萌neinei老师推断是因为损益类科目结转的问题。 你可以尝试把冲减的管理费用做到借方的负数。然后再结转损益。
2023-08-23 18:34:18
萌neinei：回复星河老师 好的，谢谢！
2023-08-23 18:54:26
星河老师：回复萌neinei不客气，请评分五分，持续关注学习，祝生活愉快，晚安。
2023-08-23 19:12:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 高兴 发表的提问：
\'\'原材料盘盈为什么要冲减管理费用
你好，这个就是账务处理的规定，需要去记忆的 其实会计的分录，很多就是规定（不一定能说得清楚原因的）
283楼
2023-08-23 16:42:12
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 静心 发表的提问：
这个分录我要把固定资产冲减掉。 把它作为管理费用录入。那是在筹建期入的。现在是营业期，那管理费用二级分录是开办费还是什么？
您好，管理费用二级科目是低值易耗品摊销。
284楼
2023-08-23 17:02:59
全部回复
静心：回复王雁鸣老师 不是单件没有达到固定资产额2000，不能确认固定资产吗？我看到其它账目有的没有计入，有的已经计入。再老师，能不能把分录列出来。固定资产的分录。
2023-08-23 17:17:27
王雁鸣老师：回复静心您好，是的，一般情况下，是这样的。应该是，借；固定资产-办公桌，椅子，...，负数，借：管理费用-低值易耗品摊销。
2023-08-23 17:42:51
静心：回复王雁鸣老师 不是管理费用开办费吗？上月我入的话，应该是开办费？现在只是冲减掉而已。
2023-08-23 18:04:50
王雁鸣老师：回复静心您好，可以的，如果是入固定资产冲开办费的话，分录就是借；固定资产-办公桌，椅子，...，借：管理费用-开办费，负数。
2023-08-23 18:19:34
静心：回复王雁鸣老师 我是冲固定资产-座椅。就是不知道管理费用是开办费还是其他
2023-08-23 18:35:50
王雁鸣老师：回复静心您好，如果是冲固定资产，那就记入管理费用-开办费吧。
2023-08-23 19:04:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ☆纯 发表的提问：
企业的销售门店的库存盘盈是冲减管理费用还是销售费用。
你好，冲减销售费用
285楼
2023-09-04 20:16:43
全部回复
☆纯：回复邹老师 能不通过待处理财产损益 这个科目入账吗。
2023-09-04 20:42:26
邹老师：回复☆纯你好，先需要通过待处理财产损益处理，然后转入到销售费用的
2023-09-04 21:11:19
☆纯：回复邹老师 什么情况下才转入销售费用？
2023-09-04 21:29:47
邹老师：回复☆纯你好，就是管理原因
2023-09-04 21:56:59
☆纯：回复邹老师 库存盘盈需要报税务机关审批吗
2023-09-04 22:24:47
邹老师：回复☆纯你好，不需要审批的
2023-09-04 22:39:57
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