小林老师：回复欣欣子您好，是付老股东，不是付公司

比赛尔：回复王老师1 不会涉及到个税吧

王老师1：回复比赛尔没有所得就没有个税

momoko：回复快学堂客服 @:我能做现金收入吗？

快学堂客服：回复momoko@236*625:10月份已经营业了吗？如果是收到现金，就走库存现金

點、：回复邹老师 老师，1.是要先计提吗？2.分红是不是得按比例分红啊？3.可不可以直接一步分录:借:利润分配 贷:银行存款

邹老师：回复點、你好，需要先计提的 2，是的 3，不可以，需要分两笔，一笔计提，一笔发放

點、：回复邹老师 老师，关于分红比例怎么算呢？公司有2个股东，一个股东注资70%，一个股东注资30%

邹老师：回复點、你好，通常是根据出资比例计算，就是70% 30% 这样分红

温暖：回复蒋老师 就是公司收购了A公司，条件是给A公司10%股份，是从B股东的股份中抽出10%给A公司的，钱是公司直接银行支付给B股东的账户里的，但是这部分股份仍然是有B股东代持。该怎么做账务处理呢

蒋老师：回复温暖如果是代持的话，可以不用处理。把相关代持协议存好就可以了

温暖：回复蒋老师 那银行付款给B股东的这笔款项怎么做账务处理呢？

蒋老师：回复温暖你这么一说你们就搞得有点复杂了。实际上这关系应该是你们出资投资了A公司，然后A公司又买了B的股份。你们公司的处理 借：长期股权投资-A公司 贷：银行存款 附上代持协议。

温暖：回复蒋老师 我琢磨下，那我们办公电器买的多了，转手卖掉能给对方开专票吗

蒋老师：回复温暖看你们公司有没有销售这方面的经营范围，没有的话需要去税务局代开。

温暖：回复蒋老师 没有这方面的经营范围，但我们是一般人，能不能开呢？

蒋老师：回复温暖不能开非营业范围的发票，

温暖：回复蒋老师 谢谢老师

蒋老师：回复温暖不客气，满意请给五星好评，祝工作顺利！天天开心！

且行且珍惜^^：回复文文老师 补上一个借款合同就可以的，你这样的话，总公司严格来说需要视同销售交增值税的。 2022-03-29,16:43:53 那么就约定利息，没有利息的话，就得视同销售，交增值税。 2022-03-29,16:44:02 你是说总公司 借给 分公司的钱 要视同销售吗？ 我没做收入 只是挂的往来款 分公司有钱了就还回来就可以吧？ 2022-03-29,16:54:29已读 哦，对的是的，因为借款没有约定利息的，需要视同销售的。 2022-03-29,16:54:52 分公司是刚成立的 然后一分钱没赚 借款 后面还回来 不可以吗 一定要给利息的吗？ 2022-03-29,16:56:15已读 你好，根据税法来是这样的，但是你们交不交是你们的问题，正规的我得告诉你啊，别到时候税务局找你们的时候你不知道。

且行且珍惜^^：回复文文老师 别的老师回复的是 需要视同销售 有点懵了

文文老师：回复且行且珍惜^^总分公司间，若是汇总申报，不用视同销售。

且行且珍惜^^：回复文文老师 不是汇总申报啊 分公司是独立核算的

文文老师：回复且行且珍惜^^分公司是独立核算，独立申报，签订了借款合同，需要视同销售。 若没有签订借款合同，按往来款处理，不需要视同销售。

且行且珍惜^^：回复文文老师 没有签订借款合同的 意思是 不签也是没关系的 挂往来 以后把钱还了就可以是吗？

文文老师：回复且行且珍惜^^是，挂往来 以后把钱还了就可以。

2333333：回复佟老师 就是说甲股东借给乙股东是可以的

佟老师：回复2333333那不可以，是甲入资后，公司的名义借给乙

2333333：回复佟老师 再请教老师 B公司乙股东借Ａ公司500万 B公司甲股东替乙还了Ａ公司500万 A公司账平 B公司账务处理时 甲股东以债权500万抵入股 借 其他应收款 乙 500 贷 股本 500。可以吗老师 甲乙签定协议约定

2333333：回复佟老师 就是说甲股东购买乙股东500万的股权 相当于500万支付给了乙方

佟老师：回复2333333我觉得你这个概念有点混淆，你这是股东之间借贷，与公司借贷混淆了

2333333：回复佟老师 那就说我上面说的账务处理不当是吧 那怎么做呢？

佟老师：回复2333333B公司乙股东借Ａ公司500万 这个是a公司进行账务处理 借：其他应收款-b 贷：银行存款 B公司甲股东替乙还了Ａ公司500万 你这笔是针对哪方要做账务处理 比如偿还了a公司 借：银行存款 贷：其他应收款-b 乙股东和甲股东之间借款，私人，与公司业务无关

2333333：回复佟老师 甲股东11200 乙股东4800共同注册资本为16000   后乙以土地入股估价15000  甲股东投资5000 如何账务处理

佟老师：回复2333333你这个是一个企业吗？那么注册资本是16000万？

2333333：回复佟老师 房地产开发有限公司

2333333：回复佟老师 甲股东 乙股东都是认缴出资额，甲70%  乙方30%

佟老师：回复2333333认缴出资不应该做任何处理，什么时候实缴什么时候处理

2333333：回复佟老师 借：无形资产 土地 15000 银行存款 5000 贷 股本 甲11200 乙4800 资本公积 4000，这样对吗？

佟老师：回复2333333你的无形资产入股经过评估了吗

2333333：回复佟老师 这个是半路接手的公司 只是变更了股东 及股权结构，图应该是表明是实缴吧，无形资产入股没有经过评估 只有甲乙双方的合作协议，应该是乙转让部分股权给了甲 甲控股70% 乙方30% ，乙方只有土地 是以前拿的地 无形资产入股没有经过评估 只有甲乙双方的合作协议

佟老师：回复2333333那你到时做个评估看看与目前账上的差距，再做调整，这样有依据，要不税务不承认入账价值

2333333：回复佟老师 还有一个疑问我们接的这个账上 股本 1000 土地成本 也是1000 这个账我觉的有问题，这个应该是实缴了吧

佟老师：回复2333333这个我觉得只能是做了账务处理，但你看看凭证后面附件再来判断，有时候就是做了账务处理，工商做了变更，但实际上是没有依据或者说票据支撑

执着的学姐：回复meizi老师 老师利息没有发票，只有银行出具的每月还款明细表，利息可以直接进费用吗

meizi老师：回复执着的学姐你好 可以入 但是无法税前扣除

╭⊙ǒ⊙╮：回复蒋飞老师 老师，还有一个就是股东的奖励打在企业 借:银行 贷:其他应付款-股东？

蒋飞老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好！ 对的。