萍：回复meizi老师 是小规模工业，生产销售红木家具的

meizi老师：回复萍你好计入管理费用-维修费核算

萍：回复meizi老师 好的，明白了，谢谢老师指点

meizi老师：回复萍不客气 帮到你就好

勤恳的电灯胆：回复笑笑老师 我们是购货方，返利有的时候是现金有的时候就是实物！

笑笑老师：回复勤恳的电灯胆您好 1.收到销售返利方： 　　收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。需分两种情况处理： 　　(1)若供货方开具增值税专用发票，则： 　　借：库存商品 　　应交税金——应交增值税(销项税额) 　　 贷：主营业务成本 　　(2)若不开具增值税专用发票，则： 　　借：库存商品 　　 贷：主营业务成本 2.收到销售返利方： 　　收到销售返利方，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。 　　借：银行存款 　　 贷：主营业务成本 　　 应交税金——应交增值税(进项税额转出)

勤恳的电灯胆：回复笑笑老师 我们每次的返利直接抵货款了，这样算是返实物吧？

笑笑老师：回复勤恳的电灯胆您好 　销售返利如采用在销售发票直接扣减方式，性质上类同销售折让，其会计处理与一般商品折让购销的会计处理一样。支付销售返利方收入按照扣减销售返利后的净额计入销售收入;收到销售返利方成本按照扣减销售返利后净额计入采购成本。 　　如果将返利额另开发票，对于直接冲抵货款的形式来兑现的返利，在开具发票后发生的返还费用，或者需要在期后才能明确返利额，销售方据购买方主管税务机关出具的“进货退出或索取折让证明单”开出红字发票冲销收入，并相应冲减销项税额。 收到销售返利方： 　　收到返利方，持通过税务局认证的红字折让增值税发票，抵减进项税额。 　　借：银行存款 　　应交税金——应交增值税(进项税额转出)(红字) 　　 贷：其他业务收入(或库存商品)

2333333：回复吴月柳 没有销售部门可以计入办公费吗？

吴月柳：回复2333333计入管理费用-装修费可以

一次说走就走的旅行：回复邹老师 工程在哪种情况下，计入主营业务成本

邹老师：回复一次说走就走的旅行你好，完工了确认了收入的情况下

一次说走就走的旅行：回复邹老师 会计分录怎么写？

邹老师：回复一次说走就走的旅行借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利 借；主营业务成本 合同毛利 贷主营业务收入 应交税费

一次说走就走的旅行：回复邹老师 公司的情况，现在是这样: 客户交一期款，才做一期工程；交二期款，才做二期工程；到交尾款，才做尾款相应的工程。 工程是公司指定员工去做，工程相应的支出有材料和工人工资 请问会计分录有哪些？ 第一次做工程方面的，请老师多多指教

邹老师：回复一次说走就走的旅行借；工程施工 贷；原材料 应付职工薪酬

芳：回复郭老师 不是自己的，公司就是做室内维修和水暖维修，给别人做？

芳：回复郭老师 不是自己的，公司就是做室内维修和水暖维修，给别人做。

郭老师：回复芳收到的就是你们的收入啊，你们付出去的是成本，如果没有确认收入，你的成本在工程施工科目里面做。

芳：回复郭老师 哦哦，如果付出去人工费，可以做工程施工-工资？

郭老师：回复芳你好 可以的，

芳：回复郭老师 如果给对方开发票，名称能开工程费？还是只能开维修费？

郭老师：回复芳看你们签的合同，一般属于暖和，室内室装修。

芳：回复郭老师 好，谢谢

郭老师：回复芳不用客气的。

橙寐：回复郭老师 不是，是生产企业，维修设备的师傅

郭老师：回复橙寐是车间里面的吗？如果是的话，借生产成本福利费 贷应付职工薪酬福利费 借应付职工薪酬、福利费 贷、银行存款。

橙寐：回复郭老师 先计提制造费用再结转到生产成本吗

橙寐：回复郭老师 还是直接计提到生产成本

郭老师：回复橙寐你好，都可以的，可以做到制造费用里面制造费用，再分摊到生产成本。