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个人所得税税务会计论文
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 坚强的胡萝卜 发表的提问：
合伙企业缴纳个人所得税，无论多少，都按20%吗？不按累进制计算吗
你好！ 按累进计算的
121楼
2023-06-07 19:07:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 静等花开 发表的提问：
我是一个一般纳税企业的代帐会计，刚刚接手，换了电脑里面人员信息全没了。在个人所得税扣缴系统中，怎样查询之前的人员扣缴信息？如果不知道员工电话，能否随便填写？
在申报查询里可以看到以前申报的信息，员工的电话需要按实际真实的电话填写。
122楼
2023-06-07 19:26:51
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 凤 发表的提问：
税法规定退休工人生活补贴按工资薪金交个人所得税，公司每月给退休工人发放500元生活补贴，会计把500块钱按百分之20交税。会计做法是否正确？
不用扣个税处理
123楼
2023-06-07 19:32:59
全部回复
凤：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:谢谢啦！
2023-06-07 20:12:49
李爱文老师：回复凤共同学习共同进步，有不懂的再咨询
2023-06-07 20:33:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一帆妈妈 发表的提问：
你好，老师，A公司和B公司合作，建立了C公司。A公司派两人来C公司工作，两人工资由C公司打款给A公司然后发放。关键是我们是11月中旬来的。现在工资都还没定。关键个人所得税怎么交呀。刚开了税务登记，要是一个半月一块发可以吗？怎么做会计分录呀
你好，根据职工当月工资金额申报 可以一起发放一个半月的工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
124楼
2023-06-19 18:10:31
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一帆妈妈：回复邹老师 我想1月份报个人所得税。我们这里还有两个人是C公司职员。这两个人报个人所得税。要报上一个月的工资数。还是1个半月的工资数呀
2023-06-19 18:32:44
邹老师：回复一帆妈妈你好，按月申报，而不是一个半月的工资
2023-06-19 18:53:32
一帆妈妈：回复邹老师 那比如说我1月份发放的是11月半个月和12月一个月的工资，那我就按12月工资申报就可以了。对吧
2023-06-19 19:06:04
邹老师：回复一帆妈妈你好，是的，11月份的半个月工资在12月份申报的
2023-06-19 19:20:47
一帆妈妈：回复邹老师 我刚办完税务登记，今天刚办完，11月份的就没发申报了。怎么办呀
2023-06-19 19:35:12
邹老师：回复一帆妈妈你好，可以去税局前台补充申报的
2023-06-19 19:54:34
一帆妈妈：回复邹老师 我们现在工资还没发来。要先计提工资吗？12月份怎么做会计分录呀
2023-06-19 20:04:56
邹老师：回复一帆妈妈你好，需要计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
2023-06-19 20:25:14
一帆妈妈：回复邹老师 我12月才开始建的帐呀。那我是不是要这样做呀。借；管理费用等科目 1月半月的工资数 贷；应付职工薪酬 1个半月的工资数。这个工资肯定是要1月份发了。到1月份的时候。借：应付职工薪酬 1个半月的工资数 贷：银行存款 1个半月的工资数
2023-06-19 20:53:33
邹老师：回复一帆妈妈你好，计提发放可以这样处理，但是你申报工资薪金个人所得税需要按月度所得金额申报的
2023-06-19 21:07:39
一帆妈妈：回复邹老师 我们１２月份没发工资．１月份的话，可以零申报吧．
2023-06-19 21:37:23
邹老师：回复一帆妈妈你好，根据你12月份的工资情况申报，而不是发放情况，根据应付工资申报
2023-06-19 21:54:16
一帆妈妈：回复邹老师 关键我们的工资现在都没定下来，也没有工资表，这种情况可不可以，下个月计提．下个月发放．２月份申报个税
2023-06-19 22:20:35
邹老师：回复一帆妈妈你好，12月份的工资需要在1.15日之前完成，否则你2月份申报就是逾期申报，有罚款的
2023-06-19 22:34:42
一帆妈妈：回复邹老师 A公司这两个人的工资由ｃ公司承担付款给Ａ公司，那我列Ａ公司这两个人的五险和个税加工资都有ｃ公司出。那我做会计分录时。就不用列支五险和个税了吧。就只做打款数。借：应付职工薪酬—工资　　打款数。　　　贷：银行存款　　　打款数
2023-06-19 22:58:23
邹老师：回复一帆妈妈你好，如果是其他公司负担的，是不需要纳入你公司核算的
2023-06-19 23:11:53
一帆妈妈：回复邹老师 我就是ｃ公司的，这两个人的合同关系在ａ公司。
2023-06-19 23:32:49
邹老师：回复一帆妈妈你好，你需要计提工资，然后支付工资
2023-06-20 00:00:42
一帆妈妈：回复邹老师 我问的这个会计分录，就是C公司的会计分录。请问老师，计提也是一样的，按打款数来，对吗？
2023-06-20 00:21:38
邹老师：回复一帆妈妈借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 按需要支付的金额计提
2023-06-20 00:35:32
一帆妈妈：回复邹老师 计提：借：管理费用——工资 （五险 个税 工资=打款数），贷：应付职工薪酬--工资 （五险 个税 工资=打款数） 打款时：借：应付职工薪酬--工资 （五险 个税 工资=打款数） 贷：银行存款 （五险 个税 工资=打款数）
2023-06-20 00:47:10
邹老师：回复一帆妈妈你好，是的，是这样核算
2023-06-20 01:15:20
一帆妈妈：回复邹老师 上面这个会计分录是11月份的工资（外派人员的工资）我做在了12月了。然后，我们C公司的员工还有两个员工，加上外派人员。那我可不可以先计提12月份工资。下个月发放呀。那个应付职工薪酬科目可不可以有贷方余额呀。跨年的话，可以有贷方余额吗？我们到1月份发放。可以吗？
2023-06-20 01:32:23
邹老师：回复一帆妈妈你好，是可以有贷方余额，计提没有发放就会有贷方余额的
2023-06-20 01:48:38
一帆妈妈：回复邹老师 我可以在12月份计提11月份工资（外派人员工资）而且已打款。然后我再把我们自己招聘的员工和（外派人员工资）计提在12月份吗。然后下个月发放。计提两笔可以吗？我1月份交个人所得税，只报我们招聘的员工的个税。
2023-06-20 02:00:35
邹老师：回复一帆妈妈你好，你只需要根据你当月应付工资情况计提一笔就可以的
2023-06-20 02:15:36
一帆妈妈：回复邹老师 我们11月份还没有帐。12月份刚建帐。但是11月份工资没发。这个工资数，刚定下来。刚发放。
2023-06-20 02:40:38
邹老师：回复一帆妈妈你好，这种情况可以在12月份计提两个月（11.12）的工资
2023-06-20 03:00:15
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 陈土生 发表的提问：
老师，我现在登录这个页面了，我想问一下7月份就只需要报页面上的这个个人所得税就可以了是吗？我想问一下我该怎么操作呢。新手会计，做完账了，要导出哪些信息报税呢？
你好，应该申报个人所得税增值税附加税印花税等
125楼
2023-06-19 18:23:22
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赵海龙老师：回复陈土生需要导出的数据根据你的需求来到就可以。
2023-06-19 18:56:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏感的八宝粥 发表的提问：
个人所得税按1%预交的文号
你好 没有这个文件的  当地政策问下你税局 
126楼
2023-06-19 18:53:18
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！ 10月份月底我计提个人所得税，但我11月份报个人所得税没有个人所得税； 要做冲减个人所得税的会计分录怎么做呀？ 月底我计提个人所得税会计分录图如下：
你计提工资的凭证错了，应该按应发工资计提
127楼
2023-06-19 19:14:58
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好！这样工资怎么计提工资和个人所得税会计分录呀？
2023-06-19 19:49:21
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 17000 贷：应付职工薪酬——工资 17000 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 17000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 359.25 库存现金／银行存款或现金 16640.65
2023-06-19 20:10:54
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 嗯，月末怎么计提个人所得税和社保的会计分录呀？
2023-06-19 20:35:03
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线整个流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-06-19 20:57:43
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好！ 问：月末计提个人所得税怎么计提呀？还是不用计提呀？ 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 （注：发工资扣个人所得税了，问：怎么做会计分录平呀？） 库存现金／银行存款或现金 我已经计提工资和个人所得税这样了图如下： 问：怎么冲减个人所得税呀？
2023-06-19 21:19:38
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线个税，是包含在应发工资里面计提的
2023-06-19 21:34:05
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 嗯， 之前我已经计提工资和个人所得税在一起了图如下： 问：怎么冲减个人所得税账上才平呢？
2023-06-19 21:55:03
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个个税需要缴纳吗
2023-06-19 22:21:04
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 但我之前已经计提工资和个人所得税在一起错了图如下： 所以没有个人所得税要冲减个人所得税； 问：怎么冲减个人所得税账上才平呢？ 问：怎么做会计分录？
2023-06-19 22:35:14
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借;应交税费—应交个人所得税 15 贷：应付职工薪酬—工资 15
2023-06-19 23:03:06
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好 冲减个人所得税（10月份） 借;应交税费—应交个人所得税 15 贷：应付职工薪酬—工资 15 但贷：应付职工薪酬—工资 15元多了15元， 因为10月份工资没有扣个人所得税图如下： 问：怎么做应付职工薪酬—工资 15元账上会计分录平？
2023-06-19 23:25:26
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个应付职工薪酬—工资 15，你要发放给员工的
2023-06-19 23:43:44
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 你这个应付职工薪酬—工资 15，你要发放给员工的 这个人所得税工资没有扣钱，我计提个人所得税先； 因为到申报个人所得税的时候发现没有个人所得税，所以发放工资没有扣个人所得税图如下： 贷：应付职工薪酬—工资 15元（问：多了15元工资怎么做会计分录平呀？）
2023-06-20 00:05:16
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你看，你扣除社保后，你实发工资应该是16640.65，但是你上面的分录，你扣除了个税15，实发工资只要16625.65 如果不用缴纳个税，你实发工资是不是16640.65，你这个分录少确认了15要发放的工资，你吧个税调整过去，就吧实发工资调对了
2023-06-20 00:31:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 茉莉 发表的提问：
你看看这个文件，那个免个人所得税那是免多少啊？所有的个人所得税都免吗
你好，这个说得个体户产生的个人经营所得税是免征的，员工的工资薪金个税这个是5000元以下免个税，超过就会产生个税的，而且你上面那个政策是之前的，现在没有营业税了。
128楼
2023-06-20 18:41:15
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 坚定的曲奇 发表的提问：
您好，老师，注册会计师执业补助是否缴纳个人所得税？谢谢！
你好，需要缴纳所得税的哦
129楼
2023-06-20 19:00:04
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 唯美月色 发表的提问：
农业合作社会计制度，合作社雇佣农民种植粮食，年底根据产量若每人一次性发放劳务费50000元，怎么做账？还请问这50000元劳务费是否需要缴纳个人所得税？若需要缴纳个税，怎么计算。
需要发票，合同，签领表，个人身份证一起作为原始凭证. 需要缴纳个税 50000*(1-20%)*30%-2000
130楼
2023-06-20 19:05:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 春日杨柳 发表的提问：
个人给单位提供劳务的所得，单位如何代扣代缴个人所得税，相关最新文件是什么？
劳务 的个税代扣找缴没有变化 最新文件是有的地区去税局代开发票时发票上面写由企业代扣个税
131楼
2023-06-21 17:59:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
异地工程预缴个人所得税会计分录又有企业所得税又收了个人所得税这个人所得税如何计提？
你好 借；应交税费——企业所得税 ——个人所得税 贷；银行存款 是工资薪金，还是生产经营个人所得税？
132楼
2023-06-21 18:25:40
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琴琴：回复邹老师 异地工程预缴的，对方收了企业所得税了还另收了个人所得税 这个税是公司承担的
2023-06-21 18:58:31
邹老师：回复琴琴你好，需要知道具体是什么个人所得税，才知道借方是通过什么科目核算的
2023-06-21 19:09:16
琴琴：回复邹老师 公司在异地的工程项目，在项目当地税务局预缴的个人所得税
2023-06-21 19:26:05
邹老师：回复琴琴你好 工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 如果是生产经营个人所得税 借税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
2023-06-21 19:45:49
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 微笑 发表的提问：
那要进行个人所得税汇算清缴呢，是不是不论申报不申报都要进行个人所得税汇算清缴呢
你好，不申报是什么意思？
133楼
2023-06-21 18:52:28
全部回复
职称：,中级会计师,初级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
高级会计师论文取消了吗，山东这边
山东现在没有取消论文。
134楼
2023-06-21 19:02:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户hbb4dd 发表的提问：
某公司有息税前盈余300万元，所得税税率为40%，无债务时的资本必要报酬率为16%。（1）给出税盾现值以及米勒的杠杆企业价值的计算公式。（2）若无个人所得税，根据MM理论分别求出以下情形的公司价值。①无债务情形②有400万债务情形③有800万债务情形（3）同时考虑个人所得税和公司所得税，股权收入的个人所得税边际税率为25%，债券收入的个人所得税边际税率为30%，根据MM理论分别求出以下情形的公司价值。①无债务情形②有400万债务情形③有800万债务情形
无债务情形企业价值等于300x(1-40%)/16%=1125 有400万债务情形企业价值等于1125+400x40%=1285 有800万债务情形企业价值等于1125+800x40%=1445
135楼
2023-06-22 18:13:21
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