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房地产水利基金会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
请问，多交了一次水利基金怎么处理？
你好，可以去税局申请退税
106楼
2023-05-31 19:01:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 单纯的人生 发表的提问：
地方水利基金和印花税怎么计算
你好，水利建设，根据不含税的销售额乘以0.1%，这个税率你看见下你的申报表里面的每个地方不一样。 印花税，你是销售的什么业务？
107楼
2023-05-31 19:15:28
全部回复
单纯的人生：回复郭老师 印花税是注册资本的实缴
2023-05-31 19:32:24
郭老师：回复单纯的人生资金账本印花税，填写收到的投资款乘以万分之五减半，小规模在这个基础上还可以减半。
2023-05-31 19:52:46
单纯的人生：回复郭老师 一般纳税人的，这个凭证摘要写什么
2023-05-31 20:05:10
郭老师：回复单纯的人生你好，发生印花税或者是支付印花税。
2023-05-31 20:15:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，补缴上年度未计提的水利建设基金，该怎么账务处理？
借利润分配-未分配利润 贷应交税费
108楼
2023-05-31 19:44:59
全部回复
爱学习：回复郭老师 老师，要考虑企业所得税的影响吧？
2023-05-31 20:05:15
郭老师：回复爱学习汇算清缴把这个款tiaojiant抵扣所得税就可以
2023-05-31 20:24:19
爱学习：回复郭老师 19年补缴的18年的，可以在20年做19年的汇算清缴时调减吗？
2023-05-31 20:37:10
郭老师：回复爱学习你好 那你直接借税金及附加贷应交税费 直接做到19年
2023-05-31 21:05:22
爱学习：回复郭老师 我当时是借：未分配利润 贷：应交税费，没有考虑所得税，是需要调整19年的账务处理吗？还是可以在20年的账里面补充这一笔？借：应交税费-企业所得税 贷：未分配利润？同时在19年的汇缴中调减呢
2023-05-31 21:26:03
郭老师：回复爱学习汇算清缴的时候调减吧
2023-05-31 21:55:21
爱学习：回复郭老师 那就是在汇算清缴时调减，并补充这笔分录对吗 老师
2023-05-31 22:11:29
郭老师：回复爱学习分录就不需要做了
2023-05-31 22:30:51
爱学习：回复郭老师 不用做分录吗？老师，有点没明白
2023-05-31 22:59:22
郭老师：回复爱学习你19年不是已经做了吗？
2023-05-31 23:13:22
郭老师：回复爱学习你再做一次重复吗
2023-05-31 23:41:35
爱学习：回复郭老师 我19年没有把借：应交企业所得税这笔摘出来
2023-06-01 00:08:46
郭老师：回复爱学习你做了计提的分录不是吗？汇算清缴，你多交了税做分录？
2023-06-01 00:26:24
爱学习：回复郭老师 汇算清缴如果算出来要补缴的话，不做分录吗？借：未分配利润 贷：应交所得税
2023-06-01 00:36:53
郭老师：回复爱学习需要做的 我以为你问的水利建设的
2023-06-01 00:55:53
爱学习：回复郭老师 水利基金我不会做了的，19年做过了，我的意思是19年借：未分配利润里面，有25%的所得税，需不需要择出来？在20年做一笔调整分录？
2023-06-01 01:17:40
郭老师：回复爱学习不用 汇算清缴再做
2023-06-01 01:37:26
郭老师：回复爱学习你计提水利就行，影响的所得税汇算清缴再做
2023-06-01 01:57:55
爱学习：回复郭老师 好的好的，谢谢老师，明白了
2023-06-01 02:14:35
郭老师：回复爱学习不用客气的，
2023-06-01 02:35:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Zmj 发表的提问：
2018年减免的水利基金，当时已经计提了，跨年怎么处理
你好 借；应交税费 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 做这个调整分录
109楼
2023-06-05 19:05:07
全部回复
Zmj：回复邹老师 麻烦这个以前年度损益要结转吗
2023-06-05 19:27:17
邹老师：回复Zmj你好，以前年度损益调整已经结转到了利润分配——未分配利润啊
2023-06-05 19:48:47
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 九块九case 发表的提问：
计提了水利基金，结转损益的时候，为什么不是贷管理费用-水利基金，而是贷 应交税费-水利基金？
应交税费不是损益类科目，所以不能结转到本年利润科目的。
110楼
2023-06-05 19:22:07
全部回复
九块九case：回复方亮老师 对呀，那是这个老师做错了吗？但是他提交答案怎么是对的？
2023-06-05 19:43:28
方亮老师：回复九块九case如果结转应交税费科目到本年利润科目肯定是错误的。这笔分录怎么没有借方科目和金额？截全图老师看一下。
2023-06-05 20:12:08
九块九case：回复方亮老师 这里的
2023-06-05 20:25:45
方亮老师：回复九块九case把合计金额栏给老师露出来。
2023-06-05 20:38:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，异地预缴的水利建设基金计入什么科目？纳税申报怎么报？我们当地没有报过水利建设基金
借应交税费水利建设贷银行存款。
111楼
2023-06-05 19:35:59
全部回复
郭老师：回复11876948484884看一下你当地电子税务局有这个税种认定吗？如果没有的话，借税金及附加贷应交税费就可以了，不用申报。
2023-06-05 20:06:04
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 杨波 发表的提问：
房地产企业交的水资源费的账务处理
应交税费-应交资源税 银行存款
112楼
2023-06-06 18:43:45
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 3.1415926 发表的提问：
计提水利基金会计分录
借税金及附加 贷应交税费-水利基金
113楼
2023-06-06 19:04:24
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3.1415926：回复maize老师 借营业外支出，可以么
2023-06-06 19:27:01
maize老师：回复3.1415926这个是做税金及附加核算的
2023-06-06 19:49:10
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
水利基金什么优惠呀？免税怎么处理
一、免征水利建设基金的企业： 1、未达到增值税的生产经营单位和个体工商户 2、国家规定免征增值税的生产经营收入；
114楼
2023-06-06 19:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 静思 发表的提问：
老师地方水利建设基金怎么计算?
你好，根据不含税收入，乘以0.3%。如果是月销售额10万，或者季度销售额30万免。
115楼
2023-06-07 18:32:06
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静思：回复郭老师 分录怎么写，水利基金按月交还是按季交
2023-06-07 18:53:11
郭老师：回复静思借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款 都有，你看你税务局要求 电子税务局涉税查询 税种认定
2023-06-07 19:19:13
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
水利基金什么优惠呀？免税怎么处理
一、免征水利建设基金的企业： 1、未达到增值的生产经营单位和个体工商户 2、国家规定免征增值税的生产经营收入；
116楼
2023-06-07 18:46:15
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AA????会计学堂-蒋老师：回复答疑-李老师 是30万还是50万，免税需要计提吗？，计提完怎么冲，是小微企业，一般纳税人和小规模都一样吗
2023-06-07 19:31:56
答疑-李老师：回复AA????会计学堂-蒋老师30万。 需要计提， 转入营业外收入
2023-06-07 19:49:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
房地产开发企业维修基金记什么会计科目
借；银行存款 贷；其他应付款
117楼
2023-06-07 19:01:38
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 会计 发表的提问：
预交水利基金会计分录
借：应交税费——水利建设基金 贷：银行存款
118楼
2023-06-07 19:07:45
全部回复
方老师：回复会计借应交税费-水利基金 贷银行存款
2023-06-07 19:33:40
会计：回复方老师 是借方余额吗 记预交税金可以吗
2023-06-07 19:47:48
方老师：回复会计是的，借方余额，附加及基金的预缴直接通过应交税费处理就可以，月底结转至税金及附加。
2023-06-07 20:07:04
会计：回复方老师 @方老师:预交10的时候 记应交税费--水利基金 10 贷：银行10，月末是借方余额10，等下个月的时候少交来弥补，借：税费 20 贷方：应交税费 20 借方：应交税费10 贷方 银行 是这样吗
2023-06-07 20:18:33
方老师：回复会计是的。 月底计提时 借税金及附加 贷应交税费 次月交纳时直接抵减交差额，借应交税费 贷银行存款
2023-06-07 20:43:27
会计：回复方老师 @:先记预交税费 借方：预交税费 贷方 银行， 发生时，借方 营业税费 贷方，应交税费 借方应交税费 贷方预交税费可以吗
2023-06-07 20:54:20
方老师：回复会计这样做也是可以的，实务中预交税费一般是用来反映增值税预交的。
2023-06-07 21:21:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，补缴上年度未计提的水利建设基金，该怎么账务处理？
借利润分配未分配利润 贷应交税费
119楼
2023-06-07 19:32:59
全部回复
爱学习：回复maize老师 我网上百度说是直接计入当期损益？
2023-06-07 19:46:17
maize老师：回复爱学习这个建议不影响本年利润直接做这个借利润分配未分配利润 你这个不能对本年利润有影响，要不税局和你急了
2023-06-07 20:12:35
爱学习：回复maize老师 谢谢老师，我再征求下其他老师的意见看看
2023-06-07 20:26:01
maize老师：回复爱学习按准则做账是直接做当期损益，但是这个跨年了，
2023-06-07 20:50:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
土地使用税.、房产税、耕地占用税、水利建设、工会经费、残疾人保证金的计税依据和税率
你好 土地使用税=实际占用土地面积*单位税额（不同地方有所不同） 房产税=房产原值*（1-扣除率）*1.2%或租金收入*12% 耕地占用税=占用耕地面积*单位税额（不同地方有所不同） 水利建设=不含税收入*征收率（我这边是千分之1） 工会经费=工资薪金总额*2% 残保金应缴费额＝（上年度单位在职职工总数×1.5%－上年度单位实际安排残疾人数）×上年度本单位职工年平均工资
120楼
2023-06-19 18:23:35
全部回复
微信用户：回复邹老师 老师，那单位税额是怎么知道呢
2023-06-19 18:37:34
邹老师：回复微信用户你好，土地使用税，耕地占用税，可以问当地税局 
2023-06-19 18:54:23
微信用户：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-06-19 19:07:47
邹老师：回复微信用户不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-06-19 19:31:52
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