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工会会计的两项基本职能
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
在通读2014年以来政府会计发布的各项制度准则的基础上，总结新政府会计预算会计和财务会计在科目设置，账表编制，核算方法上的特征和两种会计的互补功能及衔接
你好，同学。 你是什么问题， 一个是权责发生制，一个是收付实现制。 对于某些方面是直接要相互弥补之处。
151楼
2023-06-25 18:39:53
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 芸颠之上 发表的提问：
离职员工导致“其他应付款-社会保险”、“应交税费-个人所得税”、“应付职工薪酬-社会保险-基本医疗保险”科目长期挂账，转入营业外收入 借：应付职工薪酬—社会保险费—基本医疗保险 应付职工薪酬—社会保险费—失业保险 应付职工薪酬—社会保险费—基本养老保险 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：营业外收入 是这样嘛
你好；  你去看看 具体是哪个科目的余额； 如果是  贷方的余额还是借方的余额；这样好判断   
152楼
2023-06-25 19:00:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 害羞的花生 发表的提问：
12月 13日,收到烟台市社会保险服务中心发来的职工社会保险基金结算表,公司已办理银行托管业务银行账户扣款完成社会保险金缴纳。其中:社会保险金21188.40元、基本养老保险6101.76元、失业保险228.72元、基本养老保险1525.44元,合计支付29044.32元(提示:2019年度,烟台市企业职工社会保险月最低缴费基数为3465元,公司按烟台市最低缴费基数为职工缴纳社会保险金)
你好，题目要求做什么具体的？
153楼
2023-06-26 17:59:23
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 一路繁华的夏 发表的提问：
去年有两个季度支付工会经费时忘计提职工薪酬了，今年能补计提吗，分录是什么
没有经过应付职工薪酬吗
154楼
2023-06-26 18:18:14
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一路繁华的夏：回复答疑郭老师 恩恩，是的，忘记用应付职工薪酬了，直接就管理费用-工会经费，贷银行存款了
2023-06-26 18:43:05
答疑郭老师：回复一路繁华的夏不用修改了，今年的你改过来就行，汇算清缴还是要在工会里面
2023-06-26 19:01:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 傲娇的背包 发表的提问：
企业计提的基本养老保险费,应贷记"应付职工薪酬--社会保险费"科目吗
你好，对的是的，是这么做的。
155楼
2023-06-26 18:46:29
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 缓慢的面包 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴时职工薪酬支出调整表中的各类基本社会保障性缴款是指职工个人缴纳部分还是单位部分，或者两者相加呢？
您好，是单位部分金额
156楼
2023-06-26 18:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
提取职工奖金及福利基金会计分录做法？
如题，另外请问提取职工奖金及福利基金和直接发放奖金福利有什么区别，满意另有加分。
157楼
2023-06-27 17:44:25
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邹老师：回复爱笑的流沙借；利润分配- 提取职工奖金及福利基金 贷；应付利润等科目
2023-06-27 18:09:49
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ A-Ting 发表的提问：
老师好！公司记的电脑账，原来是一个基本户，现在新增了工会账户，从基本户往工会户转了工会经费。两个账户账怎么记呀？ 麻烦老师解答下。谢谢！
你好，是使用同一个账户吗？
158楼
2023-06-27 17:56:21
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A-Ting：回复小惑老师 两个都是农行的，一个是基本账户，现在新增了工会账户，
2023-06-27 18:20:52
小惑老师：回复A-Ting那你就在账套中增加一个账户核算即可
2023-06-27 18:35:12
A-Ting：回复小惑老师 老是，那分录怎么写？
2023-06-27 19:03:03
小惑老师：回复A-Ting借：银行存款-工会 贷：银行存款—基本户
2023-06-27 19:29:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 最初 发表的提问：
我们单位为车间员工购买的商业保险（职工工伤意外）是不是应该计入应付职工薪酬？！进项税不能抵扣，开的专票入账作进项转出吗？！还是能不能直接当普票入账？！
你好！是的。计入应付职工薪酬。最好是认证入做进项转出
159楼
2023-06-27 18:16:01
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
能兼职多家小企业的会计，去三四百人的企业作会计，能够应聘到什么岗位？会计主管？总账会计？成本会计？会计员？
可以会计主管的
160楼
2023-06-27 18:41:05
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
老会计科目里面的应付福利费（医疗金单位和补充）对应的新会计科目的应付职工薪酬--职工福利，这两个会计分录是哪个
什么意思呢
161楼
2023-06-27 18:53:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 学堂用户rakhhm 发表的提问：
12月 13日,收到烟台市社会保险服务中心发来的职工社会保险基金结算表,公司已办理银行托管业务银行账户扣款完成社会保险金缴纳。其中:社会保险金21188.40元、基本养老保险6101.76元、失业保险228.72元、基本养老保险1525.44元,合计支付29044.32元(提示:2019年度,烟台市企业职工社会保险月最低缴费基数为3465元,公司按烟台市最低缴费基数为职工缴纳
您好，您的问题是什么？
162楼
2023-06-28 18:10:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ start 发表的提问：
那个工会经费计提百分之二 上交千分之八 应付职工薪酬-工会经费怎么会没有余额那 根本没有工会经费 能不能计提跟上交都是千分之八
你好，需要按规定2%计提，缴纳就做缴纳的分录
163楼
2023-06-28 18:30:01
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start：回复邹老师 这样一来 那应付职工薪酬-工会经费每个月都有余额呀 因为计提的多交的少吗 我们根本没有工会组织 平时怎么处理这个余额
2023-06-28 18:46:39
邹老师：回复start你好，没有缴纳那么多，只能是挂账了
2023-06-28 19:00:51
start：回复邹老师 有的老师说交多少计提多少 到时候所得税汇算时还得调整
2023-06-28 19:21:00
邹老师：回复start你好，是的
2023-06-28 19:37:34
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
现代成本会计主要职能有？
你好，两个方面，成本核算和决策，在原来的基础上多了决策和战略分析
164楼
2023-06-28 18:50:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ lion 发表的提问：
中国水利协会会员费 能不能计入 职工教育经费？
不能计入教育经费里面
165楼
2023-07-02 20:04:00
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lion：回复东老师 那计入哪里呢？？
2023-07-02 20:15:36
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