悠然：回复郭老师 主营业务成本和销售的库存商品必须金额一样吧？不然的话会不平啊

郭老师：回复悠然不一定的 你好有没有销售出去的存货来

悠然：回复郭老师 而且大树树苗插种，移栽，种活的如何贷银行存款呢？

悠然：回复郭老师 有销售出去的已经长大的树苗

郭老师：回复悠然你有人工费吧 这个大部分是人工费，工具费

悠然：回复郭老师 有人工费，但是大部分是临工，她们不愿意提供身份信息所以就没有代扣代缴个税申报

郭老师：回复悠然那你可以做账，不抵扣

悠然：回复郭老师 主要就是自己移栽，插种，种活的小树苗，不知如何做会计分录。 销售的话，我是借：应收账款10000 贷：主营业务收入10000 结转 借：主营业务成本10000 贷：库存商品10000

郭老师：回复悠然你发生的人工费，移植需要水的吧 工具费都是成本 你们收入=成本？

悠然：回复郭老师 不等于，可是水费、工具费都没有发票，我是预估的 按收入50%估成本，加上已有的工资表，过路票，油票等

悠然：回复郭老师 如何继续问答？

郭老师：回复悠然没有发票的你正常做 这个没关系 你们免所得税 按实际业务出

悠然：回复郭老师 没有发票没关系，就是说实际有多少人工，工具费，水费等支出，我就算多少成本？不可以预估，是这个意思吗？不好意思，不太明白。假如发生水费120，购买工具费200，既没有发票也没有收据，我也可以把320计入成本吗？

郭老师：回复悠然是的，不需要暂估，按你是支付的价格做就可以

悠然：回复郭老师 我是兼职的，老板发生多少费用并不会全部记得告诉我，所以我只能预估 。假如收入10000工资4000，没有其他的票据，成本就只能算4000，利润就是6000，对吗？

悠然：回复郭老师 我是兼职的，老板发生多少费用并不会全部记得告诉我，所以我只能预估 。假如收入10000工资4000，没有其他的票据，成本就只能算4000，利润就是6000，对吗？

郭老师：回复悠然你好，是的，

悠然：回复郭老师 还是收入问题，管理费用500，人工成本费用1000，其他没有票据收入1000。借：应收账款10000，贷：主营业务收入10000。 结转时分录是 借：本年利润500 贷：管理费用500 借：本年利润1000 贷：主营业务成本2000 借：主营业务收入10000 贷：主营业务收入10000 借：本年利润 7500 贷：未分配利润7500 当插种得小树苗成活库存增加时 借：库存商品-消耗性生物资产5000 贷：银行存款5000？可是为什么是贷银行存款呢？ 老师打扰了

郭老师：回复悠然还是收入问题，管理费用500，人工成本费用1000，其他没有票据收入1000。借：应收账款10000，贷：主营业务收入10000。 结转时分录是 借：本年利润500 贷：管理费用500 借：本年利润1000 贷：主营业务成本2000，这个分录不平 借：主营业务收入10000 贷：主营业务收入10000，这个分录什么意思 借：本年利润 7500 贷：未分配利润7500 当插种得小树苗成活库存增加时 借：库存商品-消耗性生物资产5000，你栽种不花钱吗？不花钱不要做这个，

悠然：回复郭老师 借：本年利润 贷：主营业务收入 结转成本的，数字错了，应该是 借：本年利润2000 贷：主营业务成本2000 插种苗木，不管是移栽还是新长出的小树苗都要重新移植栽种，所以会产生相关费用，同时库存增加。 老师，是这个意思吗？ 那在发生这些费用时没有票据，我可以直接计入吗？ 借：库存商品-消耗性生物资产 贷：其他应付款

郭老师：回复悠然你好，是的，可以这么做的

晓晓：回复彩丽老师 只来了送货单，发票没有开过来，不可以做借，库存商品，借待认证进项税 贷，应付账款

彩丽老师：回复晓晓不可以，按照上面给出的分录做暂估入库

落后的跳跳糖：回复邹老师 对方已经开了发票，为什么不能这样写分录，这样不是更清楚么？

邹老师：回复落后的跳跳糖你好，因为已经有预付的情况，会一直用 预付账款  核算到底 个人建议去学习一下相关内容 

布丁：回复玲老师 发票 还没开，是按发票上的明细填写入库单价吗

玲老师：回复布丁贷到票未到 按借库存商品贷应付账款暂估

布丁：回复玲老师 老师，我们是先款后货，钱付过了，货也到了只是发票没到

玲老师：回复布丁贷到票未到 按借库存商品贷银行存款/预付账款 暂估

布丁：回复玲老师 好的，老师，请问我们公司购买一批玻璃器皿，200项左右，对方开发票说可以少开点，开几项，但是金额与合同一致可以吗？

玲老师：回复布丁你好同学： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！

小桥流水：回复邹老师 前期用来进货应该也算是投资吧？那我销售前的会计分录对不对？销售后是按你写的会计分录，对吗？

邹老师：回复小桥流水你好，进货是采购行为，而不是投资的 是的

小桥流水：回复邹老师 那前期的开办费算不算投资？具体哪些算投资？

邹老师：回复小桥流水你好，不算的 股东向公司的投资才是投资的

小桥流水：回复邹老师 股东把现金作为实收资本存入银行后，后期使用是否可以从银行支出？具体怎么操作？认缴资本不知道怎么处理。会计分录怎么做？

邹老师：回复小桥流水你好，可以的 可以是取现支付或银行转账支付 认缴是不用做分录的

落花雨：回复庄老师 那销售商品，那商品已发出，票没开出怎么处理，票回来后怎么处理

庄老师：回复落花雨你好，商品已经发出，结转成本按照暂估价，收到发票红冲，重新做账

舒服的煎饼：回复王雁鸣老师 购买入库，之后售出产品，结转成本会计分录

王雁鸣老师：回复舒服的煎饼您好，分录，借：主营业务成本，贷：库存商品。

舒服的煎饼：回复王雁鸣老师 售出产品不用做会计分录吗

王雁鸣老师：回复舒服的煎饼您好，要的，分录，借：现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。

王辉：回复郭老师 这是付货款做的分录，商品入库的分录呢

郭老师：回复王辉借方是库存商品 这个就是入库的

王辉：回复郭老师 那要是分两步，1.付款没收货，2.收到货

郭老师：回复王辉借预付账款贷银行存款 第二个借库存商品贷预付账款

得明：回复maize老师 供应商开发票是开的直接扣除后的金额，如还有其他返利，开的发票还要减去返利的，老师这样的话会计分录该如何做

maize老师：回复得明你这个返利是直接收到钱么，

maize老师：回复得明供应商开发票是开的直接扣除后的金额那你就按折扣后这个直接入就可以，再返利需要看你这个是反啥，直接反现金么

得明：回复maize老师 有現金也有赠商品

maize老师：回复得明那商品和现金需要重新开红字发票才可以，商品按新的入库，现金冲回之前单价