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自产自用小轿车会计处理
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
销售自己使用过的小汽车固定资产需要交增值税么，如何处理。
一般纳税人还是小规模的 什么时间买的
46楼
2023-04-17 20:44:31
全部回复
喵喵：回复答疑郭老师 一般纳税人。有什么区别么。
2023-04-17 21:09:18
答疑郭老师：回复喵喵之前抵扣了按13%交 没抵扣的按2%交
2023-04-17 21:35:37
喵喵：回复答疑郭老师 谁开发票，我们卖出方开么。如果没开发票还有其他处理方法么。
2023-04-17 22:04:16
答疑郭老师：回复喵喵去二手车市场开也可以的
2023-04-17 22:32:09
喵喵：回复答疑郭老师 反正卖出方总要开票么。二手市场那是代开么。
2023-04-17 22:42:40
喵喵：回复答疑郭老师 那公司是生产汽车配件的，能否开这个发票呢。
2023-04-17 23:05:37
答疑郭老师：回复喵喵是的 可以自己开
2023-04-17 23:27:21
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 美满的唇彩 发表的提问：
请问液化气公司采购液化气加工后对外销售过程中有一些液化气是自己公司车辆用了算外购自用还是自产自用，如果是自产自用视同销售，那会计上的处理和税法是一样的吗？
你好，自产自用，视同销售，会计和税法处理一样
47楼
2023-04-17 21:00:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
对于固定资产处置的会计处理，比如将已使用过的小轿车买了51500元，按简易计税 只需交1000元的增值税就可以了吗，还需要交其税吗
你好，有增值税，就需要交纳附加税的 如果有处置净收益，还有企业所得税
48楼
2023-04-17 21:17:38
全部回复
向日葵：回复邹老师 邹老师好，现在需要交的附加税都有哪些
2023-04-17 21:33:14
邹老师：回复向日葵你好，有增值税，消费税的应纳税额，就会导致需要交纳附加税的
2023-04-17 21:59:03
向日葵：回复邹老师 我想知道都需要交哪些附加税 是城建税 水利基金 教育附加 地方教育附加 印花税 这五种附加税都要交吗
2023-04-17 22:17:37
邹老师：回复向日葵你好，附加税就是指城建税，教育费附加，地方教育费附加 水利基金，印花税不属于附加税 有增值税就需要缴纳附加税 水利基金是根据收入计算的 印花税是根据相关应税行为计算的
2023-04-17 22:35:02
向日葵：回复邹老师 也就是说处置固定资产的收入，不用交水利基金和印花税
2023-04-17 22:54:20
邹老师：回复向日葵你好，规定资产处置计入固定资产清理科目，不需要缴纳水利基金 但是会涉及印花税
2023-04-17 23:04:35
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 枯叶蝶 发表的提问：
公司将自己使用的车卖了，应该怎么做会计分录处理
按固定资产清理流程进行处理
49楼
2023-04-17 21:26:59
全部回复
文文老师：回复枯叶蝶借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-简易计税 借：固定资产清理 贷：营业外收入
2023-04-17 21:54:35
枯叶蝶：回复文文老师 那开了普通发票是怎么申报增值税的
2023-04-17 22:10:52
文文老师：回复枯叶蝶http://www.shui5.cn/article/a5/119330.html 请参考该链接，有政策依据与填报说明
2023-04-17 22:36:34
枯叶蝶：回复文文老师 还有一个问题就是我们申报了增值税，我们那个车卖价是比账上价值低的，那这个报表上体现了收入，但我们分录上怎么体现
2023-04-17 22:54:36
文文老师：回复枯叶蝶借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-简易计税
2023-04-17 23:20:34
枯叶蝶：回复文文老师 老师，那要是我们开具的发票是13个点的，不能享受简易计税的，9增值税应该怎么申报
2023-04-17 23:33:29
文文老师：回复枯叶蝶那就按销售商品进行申报 不适应简易计税了
2023-04-18 00:02:24
枯叶蝶：回复文文老师 那我们报表上是有收入的，而我们的账上是没有收入的，这样的话我们不就账表不一致了吗？
2023-04-18 00:21:48
文文老师：回复枯叶蝶这是会计与税法不一的地方，能合理解释，这是正常的
2023-04-18 00:34:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ R、然缤 发表的提问：
是不是企业自行建造动产和不动产领用自产产品的会计处理方法都是一样的？领用外购原材料的会计处理方法也是一样的？
你好，是的，是的 营改增之后就没有区别了
50楼
2023-04-18 20:04:56
全部回复
宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
某汽车制造厂生产的小汽车应按自产自用缴纳消费税的有（　）。 A、用于本厂研究所作碰撞试验 B、赠送给贫困地区 C、移送改装分厂改装加长型豪华小轿车 D、作为广告样品，赠送给经销商
【正确答案】 BD 【答案解析】 将小轿车用于碰撞试验既不缴纳消费税，也不缴纳增值税；用于本企业连续生产应税消费品，在移送使用环节不缴纳消费税。
51楼
2023-04-18 20:12:29
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ →Sky 发表的提问：
老师 贸易公司，自己买货车挂靠运输公司，自己顾司机，车辆费用及司机工资如何会计处理？
你好，应是计入主营业务成本 借，主营业务成本 贷，应付职工薪酬等；
52楼
2023-04-18 20:42:11
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
我单位为汽车销售公司，这个月自己给自己开了一张机动车发票作为试驾车，请问会计处理怎么处理？
同学你好， 借，固定资产 贷，库存商品；
53楼
2023-04-18 21:08:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我们。 发表的提问：
预计购买一台进口小轿车作为我司德固定资产使用，那么这台小轿车只能抵扣进项税吗
你好 进项可以抵扣增值税 车的折旧可以抵所得税
54楼
2023-04-19 20:05:03
全部回复
我们。：回复玲老师 汽车购置税，车船税，上牌费都不能作为计税依据去抵扣是吗
2023-04-19 20:19:59
玲老师：回复我们。你好 这些可以抵扣所得税  
2023-04-19 20:44:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 横折竖 发表的提问：
企业分期付款买入自用的轿车如何做分录
您好，根据分期付款票据，借；银行存款，贷：长期借款，根据购车发票，借：固定资产，贷；银行存款。
55楼
2023-04-19 20:26:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模企业自产自用产品会计分录
小规模企业自产自用产品会计分录
56楼
2023-04-19 20:53:09
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；在建工程等科目 贷；库存商品
2023-04-19 21:10:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菩提心尘 发表的提问：
购买自用的轿车，开的机动车专票，可以进项抵扣吗
您好！可以的。可以抵扣。
57楼
2023-04-19 21:05:59
全部回复
菩提心尘：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-04-19 21:35:42
宋生老师：回复菩提心尘您好！不用客气的了。
2023-04-19 21:50:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 背景 发表的提问：
4S店购进的小轿车留一台自用价格20万元，增值税2.6万元，怎么处理，进项税是不是可以抵扣？要交消费税吗？请求老师帮助，谢谢！
可以的，你这个轿车进口的吗
58楼
2023-04-24 19:59:08
全部回复
背景：回复郭老师 是进口的
2023-04-24 20:25:21
背景：回复郭老师 有点复杂，进来这辆车后就直接原价转给另一家4s店，当时已经做销售处理了。现在又原价收回自用，开票是机动车辆销售统一发票。
2023-04-24 20:44:02
背景：回复郭老师 现在账务处理我不知怎么做了，请老师帮助
2023-04-24 21:08:26
郭老师：回复背景进口经已经了，现在不需要交
2023-04-24 21:37:24
背景：回复郭老师 请问老师，是不要交消费税吗？
2023-04-24 21:51:17
背景：回复郭老师 进项税还可以抵扣对吗
2023-04-24 22:05:57
背景：回复郭老师 直接入账 借 固定资产20应交增值税，进项税2.6 贷 银行存款22.6对吗
2023-04-24 22:35:25
郭老师：回复背景可以抵扣的，分录对的
2023-04-24 22:57:07
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 追梦一族 发表的提问：
企业采用自营方式建造一栋车库，领用本企业生产的水泥一批，请问如何会计处理？
借：在建工程，贷：原材料
59楼
2023-04-24 20:09:34
全部回复
追梦一族：回复李爱文老师 如果企业就是生产销售水泥的，那么又该如何处理？
2023-04-24 20:33:14
李爱文老师：回复追梦一族借：在建工程，贷：库存商品，可以抵扣进项税
2023-04-24 20:50:03
追梦一族：回复李爱文老师 贷方有销项税额是吗？
2023-04-24 21:04:02
李爱文老师：回复追梦一族没有销项税额，不用进项税转出
2023-04-24 21:25:06
追梦一族：回复李爱文老师 视同销售，难道不确定销项税额吗？
2023-04-24 21:44:46
李爱文老师：回复追梦一族这个不是视同销售，直接领用采购的库存商品
2023-04-24 22:01:59
追梦一族：回复李爱文老师 这是属于将自产的货物用于非增值税应税项目啊，为什么不视同销售呢？
2023-04-24 22:22:52
李爱文老师：回复追梦一族以前是需要做进项税额转出，现在是可以抵扣进项税的，这块知识改了，包括购房的进项税都可以抵扣
2023-04-24 22:46:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 横折竖 发表的提问：
企业分期付款买入自用的轿车如何做分录
您好，根据分期付款票据，借；银行存款，贷：长期借款，根据购车发票，借：固定资产，贷；银行存款。
60楼
2023-04-24 20:21:39
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