Уōyの.●：回复张艳老师 受票方

张艳老师：回复Уōyの.●是受票方的话，您要根据具体的业务背景来分析了，比如发生的娱乐费支出是招待客户的，就计入 借：管理费用等--招待费 贷：库存现金等 如果是用于员工福利的话，就计入 借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：银行存款/库存现金

Уōyの.●：回复张艳老师 好的，谢谢老师

张艳老师：回复Уōyの.●不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

Уōyの.●：回复张艳老师 老师，请问房地产中介有限公司，需不需要结转销售成本

张艳老师：回复Уōyの.●抱歉，没有接触过中介的实务。请问下您说的销售成本都包括什么内容？

Уōyの.●：回复张艳老师 好吧，谢谢老师，我也不清楚，

张艳老师：回复Уōyの.●没能完全帮到您，非常抱歉。祝您学习愉快，工作顺利！新年新气象！

紫藤老师：回复美一天三、进行实物盘点，账实核对。 1、对库存现金进行盘点； 2、对银行存款进行核对； 3、如果企业规定原材料、库存商品、固定资产等每月盘点的，也应当在结账前进行盘点。 通过以上盘点、核对，如出现差异，应当分清责任，按相关制度规定处理，并在结账前调整账项。

紫藤老师：回复美一天四、检查核对账项。 1、核对增值税销项税、进项税是否与开据的发票与认证的发票相符，如有差异要查明原因，看是否合规，账务处理有无差错。 2、检查各科目的余额借贷方向是否异常？如有异常要查明原因，或进行调账，或待编制报表时进行重分类处理。 3、核对往来账款，与往来单位或个人核对，看往来款项是否一致？是否有串户或账务处理错误？发现问题及时解决。 4、要核对总账是否平衡，总账与明细账是否相符。对于手工记账的单位，以及有的财务软件在试算平衡方面存在缺陷的，这一点十分重要。

紫藤老师：回复美一天五、编制月末转账分录

罗老师：回复爱笑的流沙成本就是提供服务对应的支出。

別後不知君遠近：回复马老师 你好。课堂里关于成本的详细讲解是哪些呢

马老师：回复別後不知君遠近这个课程我们看不到，你搜相关课程学习！

。：回复大海老师 好，谢谢老师

大海老师：回复。不客气，祝您工作顺利，满意请给老师五星好评，谢谢。

kj_thZAPyoAuiyv：回复郭老师 我们一般是3个月收入一次，开票一次，那职工薪酬，设备折旧这种是三个月的数据吗

郭老师：回复kj_thZAPyoAuiyv你好，对的是的，没有收入的情况下，借劳务成本贷，应付职工薪酬，银行存款累计折旧等。有了收入之后，把劳务成本结转到主营业务成本。

海之蓝：回复立红老师 食堂采购茶叶入什么科目？

立红老师：回复海之蓝你好，也是计入其他业务成本——材料费

海之蓝：回复立红老师 计入\食堂友出\主副食品支出行吗？

立红老师：回复海之蓝你好，可以，是可以的。

Subsequently：回复邹老师 我想按订单法来核算成本 但现在每个月有五六十张订单 我是手工做账 我要怎么去统计这个原材料的使用啊 表格要怎么去设计

邹老师：回复Subsequently你好，根据你领用的材料成本统计

干净的世界：回复maize老师 开票的哪些内容具体到，需要交文化事业建设税呢

maize老师：回复干净的世界只有广告服务是需要交，娱乐服务是需要交

干净的世界：回复maize老师 印刷品需要交文化事业建设税么

maize老师：回复干净的世界印刷品需要交文化事业建设税么 不需要

糖果老师：回复爱笑的哈密瓜会计人员的交接,主要包括以下几个方面: 1、将尚未处理完毕的业务,处理完毕。一般将交接截至期放在月末,这就是说,将月底之前的凭证、帐簿、报表等编制登记完毕。 2、整理保管的各种会计资料(如凭证、帐簿、报表等)和各种会计物品(如证件、发票、印章、电算化密码等),并列示于交接清单上。 3、整理尚无法处理的业务,列示于交接清单上,注明已处理的程度、相关的凭证资料等。 4、交待其他相关事宜,比如相关工作联系部门(包括企业内部和外部)联系人的联系方式、相关会计处理的流程方法等等。这些内容视你的具体情况而定,以将你工作的内容交待清楚为准。 5、打印交接清单,一式三份。按照交接清单交接工作,交接无误后,由移交人、接交人、监交人各自签章,各执一份交接清单。 移交的话，就是移交给下一个会计人员了