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代购代销的税收规定和会计处理
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答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 包容的白昼 发表的提问：
国际货运代理公司为取得收入，支付给一般纳税人代理公司代理费用和支付给小规模纳税人咨询公司咨询费用的账务处理
您好，支付的代理费用如果是成本项目，确认为成本哦；咨询费用确认为管理费用；祝工作顺利
91楼
2022-12-21 06:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 蓝果梦 发表的提问：
平台型企业如何处理代收代付和开票缴税的矛盾？
代收代付是不会开具发票的
92楼
2022-12-22 05:39:33
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sunshine girl 发表的提问：
物业管理公司，代收代缴的水电费要怎么账务处理，小规模纳税人
借：银行存款/库存现金 贷：其他应付款--代缴水电费 借：其他应付款--代缴水电费 贷：银行存款/库存现金
93楼
2022-12-22 06:03:12
全部回复
sunshine girl：回复张艳老师 水电公司给我开的发票购买方不是我们公司名称我们可以用吗
2022-12-22 06:18:13
sunshine girl：回复张艳老师 还是它只能作为我们代收代付的水电的凭据
2022-12-22 06:33:01
张艳老师：回复sunshine girl我的理解是，根据您的描述，您公司应该按转售水电，给客户开具发票的。
2022-12-22 07:02:36
sunshine girl：回复张艳老师 我们没有给商户开发票，水电费只是我们代收的
2022-12-22 07:23:06
张艳老师：回复sunshine girl这样的话，只能作为您公司代收代付的凭据。
2022-12-22 07:44:22
sunshine girl：回复张艳老师 我们每个月代收水电比较多，几万到几十万不等，这种有没有其他简单的处理办法呀
2022-12-22 07:55:29
张艳老师：回复sunshine girl可以单独建立代收代付台账，不过公司帐。
2022-12-22 08:13:29
sunshine girl：回复张艳老师 意思是这方面不涉及税务交税方面嘛
2022-12-22 08:32:58
张艳老师：回复sunshine girl是的。因为您就是替客户缴纳水电费。
2022-12-22 08:50:11
sunshine girl：回复张艳老师 对于物业公司常常分不清楚成本费用票，成本票常常都不知道有哪些
2022-12-22 09:18:43
张艳老师：回复sunshine girl作为物业公司的成本票就是发生的购进苗木、办公用品等费用支出。
2022-12-22 09:32:52
sunshine girl：回复张艳老师 好的，谢谢
2022-12-22 09:46:48
张艳老师：回复sunshine girl不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-22 10:15:06
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，代销产品，先暂估入库，销售，后面这个购进发票收不回来，那我的成本怎么处理啊？小规模纳税人
那你把货款给他付了没 为啥他们不给你成本票呢
94楼
2022-12-22 06:33:00
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强健的板栗：回复马老师 老师，我们这个是代销天猫的产品进行刷单，他们只给开真实销售的发票，剩下的就是刷单的
2022-12-22 07:07:13
马老师：回复强健的板栗那就你只能纳税调增了
2022-12-22 07:36:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 洁净的跳跳糖 发表的提问：
服装厂收到某商场代销结算清单，清单内容包括：销售收入100000元，代收增值税13000元，按合同规定代销手续费为销售收入的6%，计6000元。扣除手续费后代销款净额为107000元。如何计算增值税？
你好，是计算服装厂还是商场的增值税呢？
95楼
2022-12-23 05:32:24
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
销售代理商的会计和装饰公司的会计哪个比较好
您好，主要看业务量。销售代理商的业务会简单一点。
96楼
2022-12-23 05:55:20
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 月如鸢 发表的提问：
想购买的新车落户的他拓印费，代理费，可以计入固定资产吗？
你好，拓印费是与车有关的吗？是就可以
97楼
2022-12-23 06:05:27
全部回复
月如鸢：回复吴月柳 那车的代理费也可以吗？
2022-12-23 06:29:21
吴月柳：回复月如鸢代理费不属于 ，做费用就可以了
2022-12-23 06:41:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 女少年 发表的提问：
应收账款小规模纳税人代开专票含有城建税和印花税的账务处理
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：税金及附加-城建税 贷：应交税费-城建税 借：应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 税金及附加-印花税 贷：银行存款
98楼
2022-12-23 06:32:59
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女少年：回复bamboo老师 谢谢你啦老师
2022-12-23 07:02:05
bamboo老师：回复女少年不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-23 07:25:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
老师，现在兼职会计代理记账，代理小规模纳税和一般规模纳税一个月，要分别花费多少时间作完？
您好，一般情况下，只是记账做账出报表的话，一天时间就行。
99楼
2022-12-24 06:11:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.05w
引用 @ 长财咨询 姚凤 发表的提问：
请问加工企业，帮客户代买材料，代买的材料中间会收客户一定的差额，到收取代加工费的账务处理
你好，你开发票的时候是怎么开的？分别开的材料费和加工费的吗？
100楼
2022-12-24 06:22:48
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长财咨询 姚凤：回复郭老师 还没有开票
2022-12-24 06:51:35
郭老师：回复长财咨询 姚凤以后你们怎么开发票？合同怎么签订的？
2022-12-24 07:11:07
郭老师：回复长财咨询 姚凤先得说下你的发票才可以做账务处理。
2022-12-24 07:27:26
长财咨询 姚凤：回复郭老师 应该材料和加工费分开开，但是现在还没考虑这部分要开票
2022-12-24 07:50:20
郭老师：回复长财咨询 姚凤如果是分开开发票的，借原材料 应交税费应交增值税进项 贷银行存款 开出去材料的发票 借银行存款 贷其他业务收入 应交税费应交增值税销项， 借其他业务成本贷原材料。
2022-12-24 08:01:58
郭老师：回复长财咨询 姚凤然后加工费的 借银行存款 贷，主营业务收入、 应交税费 借主营业务成本，贷生产成本。
2022-12-24 08:27:28
郭老师：回复长财咨询 姚凤做生产成本就是你们的人工费，辅助材料加上分摊的制造费用，借生产成本，贷应付职工薪酬，制造费用等。
2022-12-24 08:52:42
长财咨询 姚凤：回复郭老师 还有一个环节就我们只有剪折业务，但有的客户又需要激光业务，让后我就会把激光这部分业务送外加工这个账务怎么处理了
2022-12-24 09:05:31
郭老师：回复长财咨询 姚凤那你们有这个范围的吗
2022-12-24 09:30:33
长财咨询 姚凤：回复郭老师 激光这个业务我们公司没有，客户需要我们拿外厂去加工的我们付外厂费用，然后又由我们收客户费用
2022-12-24 09:57:18
郭老师：回复长财咨询 姚凤能不开激光的还是不要开 有风险的
2022-12-24 10:14:56
长财咨询 姚凤：回复郭老师 好的谢谢老师
2022-12-24 10:39:32
长财咨询 姚凤：回复郭老师 那这个业务目前要入账怎么处理了
2022-12-24 10:56:47
郭老师：回复长财咨询 姚凤第一个问题的吗 材料费的，你先做材料的。 到时候看你们开发票，要么就开成品的发票 相当于你们自己外购材料，然后加工销售给他成品。
2022-12-24 11:25:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 洛杉矶的辉煌 发表的提问：
委托代销方式销售商品的账务处理中受托方收到代销商品是怎么处理？
您好，受托方收到代销商品，借：受托代销商品，贷：应付账款等科目。
101楼
2022-12-24 06:29:59
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洛杉矶的辉煌：回复王雁鸣老师 我看到一个分录是借：受托代销商品 贷：受托代销商品款，这个怎么理解呢？
2022-12-24 06:53:12
王雁鸣老师：回复洛杉矶的辉煌您好，这个也是可以的。只是把贷方的应付账款，改成了受托代销商品款，这样更好一些。
2022-12-24 07:08:12
洛杉矶的辉煌：回复王雁鸣老师 那么在销售过程中又怎么处理呢？
2022-12-24 07:37:05
王雁鸣老师：回复洛杉矶的辉煌您好，销售过程中，与自己的销售处理差不多。卖出收款开票后，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借：主营业务成本，贷：受托代销商品。
2022-12-24 07:50:56
洛杉矶的辉煌：回复王雁鸣老师 这是买断式的吧，收取手续费方式的呢？
2022-12-24 08:15:26
王雁鸣老师：回复洛杉矶的辉煌您好，是的，这是买断式的，收取手续费方式的销售过程与此操作一样。
2022-12-24 08:37:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 栗子酱༄ 发表的提问：
房地产代理有限公司是小规模纳税人，收到代理记账公司的代理记账发票，账务怎么处理？
你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目
102楼
2022-12-25 05:03:34
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
代理记账一般纳税人和小规模，货物和服务开票都需要购销合同吗？
您好 代理记账一般纳税人和小规模，货物和服务开票都需要购销合同
103楼
2022-12-25 05:30:42
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.94w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
公司收到项目上劳务公司给开具的劳务发票，附有工资表和相对人员，需要代扣代缴个税吗？后续应该怎么进行会计处理和税务上的处理？尽量详细说明。
你好，劳务发票上的备注栏有备注吗
104楼
2022-12-25 05:58:49
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薄荷：回复朴老师 有项目名称和地址
2022-12-25 06:23:41
朴老师：回复薄荷不用你们代扣代缴代申报个人所得税，劳务公司交的，你按照劳务公司给你开的发票计入成本就行
2022-12-25 06:47:05
薄荷：回复朴老师 好的，谢谢老师
2022-12-25 07:07:45
朴老师：回复薄荷满意请给五星好评，谢谢
2022-12-25 07:20:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
代购代销商品 购销方都是一般纳税人 全面营改增后没什么问题，但是如果受托方是小规模的话 代销合同虽约定了收取手续费方式 是否要2次增值税 一个简易计税法计算的销项税 一个简易法计算的手续费的增值税？
您好，是要2次交增值税的，让小规模纳税人开具货物增值税专用发票来抵扣增值税，手续费不能简易征收的。
105楼
2022-12-25 06:27:00
全部回复
Luck Fairy：回复王雁鸣老师 关于代购代销 我的困惑是受托方是小规模 委托方是一般纳税人 我想知道小规模的受托方是否要计2次增值税 按简易计税法计算 因为委托方开具普通增值税发票 专票小规模进项不得抵扣 也没必要要专票 受托方给实际购买货物的单位又要开发票 作为销项 计征增值税 是吧
2022-12-25 06:40:44
王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，小规模纳税人就不是计2次增值税了。是的。
2022-12-25 07:10:16
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