妮妮：回复邹老师 一般纳税人，是的

邹老师：回复妮妮你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

妮妮：回复邹老师 贷管理费用应该记红字吗？

邹老师：回复妮妮你好，减免的时候计入管理费用贷方是蓝字，而不是红字，如果计入借方才是红字的

妮妮：回复邹老师 280可以抵扣销项税额，那我结转销项税额的时候需要做结转280吗？

妮妮：回复邹老师 其他老师让我做的结转税金，借应交税金——应交增值税——转出未交增值税，贷应交税金——应交增值税——减免税额，再去做借减免税额，贷管理费用红字，这样对吗？我感觉好像不对?

邹老师：回复妮妮你好，你销项税额是结转到转出未交增值税处理 减免直接这样做分录 ，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 然做结转增值税分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（减免税款），应交税费——未交增值税

妮妮：回复邹老师 明白了，谢谢老师

妮妮：回复邹老师 怎么两笔借转出未交增值税呀？

邹老师：回复妮妮不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

雁子：回复郭老师 我之前支付工会经费做的是：借 管理费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷银行存款；我现在收到经费返回金了，应该怎么做分录？

郭老师：回复雁子借银行存款贷应付职工薪酬借应付职工薪酬借管理费用负数。

雁子：回复郭老师 为什么这样做？

郭老师：回复雁子操之前怎么做的退回来怎么红冲就可以啊。

雁子：回复郭老师 所有收回的费用科目是不是都得是借方的负数?为什么这样处理

郭老师：回复雁子你好，费用发生额在借方，如果你是软件做账，你写在借方，引起你的利润表和科目余额表不一致。

雁子：回复郭老师 就是说收到利息，收到工会返还金必须是借银行存款，借 财务费用/管理费用（红字）是吧？还有其他类似的业务类型吗？

郭老师：回复雁子好，涉及到费用的都是啊。

郭老师：回复雁子比如销售出去的货物结转了成本，借主营业务成本贷库存商品，这个红冲也是。

Yolanda：回复克江老师 财务费用做红字对吧

克江老师：回复Yolanda是的，红子表示。没问题

Yolanda：回复克江老师 您好，我想请问一下我银行账户十一月份开的，十二月发我十一月份工资，我十一月的账就录了一个应付职工薪酬薪酬的会计分录，资产负债表不平，十二月份借款发了十一月的工资，资产负债表还是不平的，为什么呀

Yolanda：回复克江老师

Yolanda：回复克江老师

克江老师：回复Yolanda你要结转成本啊，把8千多填到负8干多那个平

Yolanda：回复克江老师 谢谢，老师

克江老师：回复Yolanda不客气，希望回复对你有帮助，希望好

薄荷：回复文老师 原来没有

文老师：回复薄荷那或者您帐上就只根据银行对金额入账

典雅的棒球：回复bamboo老师 都是借方吗？

bamboo老师：回复典雅的棒球对的 都是写在借方

郭老师：回复微信用户软件做账费用的发生额在借方，如果你放到贷方，影响你科目余额表和利润表不一致。

微信用户：回复郭老师 它是这样的，为什么是这样啊，我们平时做的时候不是第一个分录的吗？

郭老师：回复微信用户你好，软件做账费用发生额在借方，这个理解吗？

郭老师：回复微信用户所有的费用他增加都是在借方的，如果有贷方的用借方负数表示，如果你放到贷方，它会影响你科目余额表和利润表不一致。

微信用户：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复微信用户不用客气工作顺利

秋雨：回复汪晨老师 为什么是红字，怎么表示法

汪晨老师：回复秋雨你好，红字就是负数的意思。例如 借 银行存款10 财务费用-利息收入-10

Katherine：回复玲老师 买东西比如买一些办公清洁用品，这些开不了发票的，缴企业所得税的时候是不是需要调增

玲老师：回复Katherine你好 对的 缴企业所得税的时候是需要调增应纳税所得额交所得税

Katherine：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复Katherine你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

Junnie：回复李爱文老师 如果之前都这么按照之前的做了，现在该如何调整?

李爱文老师：回复Junnie这个影响你的财务费用的结转，以及财务费用科目的清晰

Junnie：回复李爱文老师 是的，所以现在想调整一下。请问有调整的方法吗?

李爱文老师：回复Junnie直接冲销原凭证后，再更正处理。