侠客：回复庄老师 为什么用科目余额表的数据进行分摊，此时科目余额表还未包括间接成本方面的凭证。

庄老师：回复侠客可能是用某些科目余额结转分配

庄老师：回复侠客可能是用某些科目余额结转分配

庄老师：回复侠客可能是用某些科目余额结转分配

庄老师：回复侠客可能是用某些科目余额结转分配

侠客：回复庄老师 还是不明白。

庄老师：回复侠客你比例一下，用什么科目余额分摊

大方的睫毛膏：回复小洪老师 按经费比例提取，不涉及现金流出。

小洪老师：回复大方的睫毛膏你好，不涉及现金流出贷一个资产类科目

努力学习中。。。。。：回复bamboo老师 财务软件是可以分，是我还不清楚有哪些项目呢，所以没有办法分到某一个项目里去

bamboo老师：回复努力学习中。。。。。研发部门没有提供项目给您？

努力学习中。。。。。：回复bamboo老师 对，没有呢，所以现在没有办法，比较乱

bamboo老师：回复努力学习中。。。。。那要跟研发部门协商 让提供给您

努力学习中。。。。。：回复bamboo老师 那这个是要怎么分摊呢，比如有三个项目，甲乙丙，是要按时间和工时？具体说说

bamboo老师：回复努力学习中。。。。。有没有预计的费用支出？

努力学习中。。。。。：回复bamboo老师 有研发费用的支出，但是什么项目都分不清楚，财务还不清楚，

bamboo老师：回复努力学习中。。。。。那您软件上暂时不区分吧 先做电子表格

Z & X：回复邹老师 工程施工过程中，除了直接的材料和人工，其他短途运费，差旅费、后续的维修费、、、可计入施工间接费用？

邹老师：回复Z & X你好，可以的

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 那我计入成本的部分（不含硬件），能不能加计扣除

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好这个研发支出的都可以

Easy-----------：回复袁老师 老师 那么间接费用核算什么呢？？就一个成本对象呀

袁老师：回复Easy-----------发生其他的杂七杂八的费用可以归入这个科目的

方老师：回复欢菇凉工程施工 一、本科目核算施工企业实际发生的工程施工合同成本和合同毛利。 二、本科目应设置以下两个明细科目：本科目核算各项工程施工合同发生的实际成本，一般包括施工企业在施工过程中发生的人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费用等。该科目应按成本核算对象和成本项目进行归集。成本项目一般包括人工费、材料费、机械使用费、其他直接费和间接费用。其他直接费包括有关的设计和技术援助费用、施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、工程定位复测费、工程点交费用、场地清理费用、临时设施摊销费用、水电费等。间接费用是企业下属各施工单位为组织和管理施工生产活动所发生的费用，包括施工、生产单位管理人员工资、奖金、职工福利费、劳动保护费、固定资产折旧费及修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、取暖费、办公费、差旅费、财产保险费、工程保修费、排污费等。其中，属于人工费、材料费、机械使用费和其他直接费等直接成本费用，直接计入有关工程成本，间接费用可先在本科目(合同成本)下设置“间接费用”明细科目进行核算，月份终了，再按一定分配标准，分配计入有关工程成本。 如果工程施工满足不了你们的核算需求可以增设工程成本。

欢菇凉：回复方老师 那我现在是这么设置的 借：工程施工-间接费用-办公费 、差旅费 贷方:银行存款 到月末了把所有的费用归集到成本 借：工程施工-合同成本-间接费用（xx项目） 贷方：工程施工-间接费用 这样对吗？

方老师：回复欢菇凉对的，这样也可以。

欢菇凉：回复方老师 工程施工-间接费用 计提的工资 月末需要结转到合同成本吗？还是只要结转实际支付的？

方老师：回复欢菇凉计提的结转。

玲老师：回复Christine你好 工地买的工具(螺丝，合页，电缆)记入间接费用的周转材料， 厨房用品记入 免费为职工提供的记福利费

学堂用户_ph845363：回复莫老师 专项应付款一直挂着吗？

学堂用户_ph845363：回复莫老师 如果贷营业外收入，那还要交企业所得税吗？对吗？

莫老师：回复学堂用户_ph845363企业所得税，是跟利润有关

小 米 高 翔：回复江老师 老师请问，结转计入管理费用——研发费用，这个是每个月结转还是最后研发项目失败最后结转一次啊

江老师：回复小 米 高 翔这个是研发失败后进行结转。研发项目可能同冒有很多个