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影响会计报表的公允反映
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 仲夏蔷薇 发表的提问：
应缴增值销项税和未交税费 会在财物报表反映吗 要反应是在那个报表 那个科目
反映的，在资产负债表负债类科目应交税费里反映。
46楼
2023-04-17 21:03:36
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
000950财务报表反映了哪些问题
公司的财务利润，费用支出，成本，公司资产等等全部都能反映出来
47楼
2023-04-17 21:21:43
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杨伟器老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问：
如果认为财务报表在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制并实现公允反映，注册会计师应当发表的审计意见类型为（　）。 A、无保留意见 B、保留意见 C、否定意见 D、无法表示意见
A 【答案解析】 如果认为财务报表在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制并实现公允反映，注册会计师应当发表无保留意见。 【该题针对“审计意见的类型”知识点进行考核】
48楼
2023-04-17 21:29:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.43w
引用 @ 孝顺的小笼包 发表的提问：
老师，我们19年前半年的社保和公积金企业部分都没有进行计提，是直接发放了。从7月起开始计提并发放的。 1.那前半年的社保和公积金还需要反结账反记账反审核，再重新补计提吗？ 2.是否计提有什么影响吗？ 3.如果再重新回到当月的帐上补计提会影响余额表和财务报表吗？ 4.由于一二季度税务已进行申报，如果影响了财务报表到本季度报税或年底一并修改，申报正确了就行呢？
嗯，需要补计提的哦 2.按照会计权责发生制的要求，当月发生的用工费用要计入企业当月成本，但是由于发放方式的不同，出现了工资薪金是否需要计提这一问题。 若企业工资的发放方式是当月工资，当月发放，那么，按照会计的权责发生制原则，当月发生，当月入账，工资薪金费用则不需要计提，而是在月底直接分配。 若企业的工资发放方式是采取本月工资，下月发放，也就是我们常说的“下发工资”形式，这样，就造成了工资计算与发放的滞后性。造成这一问题的原因主要是每月必须等到该月结束后才能完整根据每位员工的考勤、绩效进行工资计算。所以，为了满足会计的权责发生制原则，就需要参考企业工资薪金的历史情况预估当月工资的发生数，进行计提并入账。 3.会影响的 4.你要先去税局作废之前的错误的，然后重新申报才行
49楼
2023-04-18 20:21:57
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孝顺的小笼包：回复朴老师 我们是北京公司，是本月工资，下月发放。北京社保是本月扣上月社保，公积金是扣当月的。 1.工资可以提前一个月计提，也能当月发放的时候一起计提吗？ 2.社保和公积金可以发放时一并计提吗？
2023-04-18 21:11:46
朴老师：回复孝顺的小笼包1.是的，反正一个月只能计提一次，看你想怎么做了 2.一块计提的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-04-18 21:38:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 会计人 发表的提问：
收到的租金会计分录全额反映收入归还业主时又如何反映？
你好，是什么情况会返还给业主租金？
50楼
2023-04-18 20:47:27
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 　　　　　　　　 发表的提问：
9000和8000的差额计入公允价值变动损益，不影响2017年度损益，会影响2016的年度损益吗，还是都不会影响，什么原因
你好，这个是自用转投资性房地产，公允价值大于原来账面价值的部分计入其他综合收益，都不影响任何损益。
51楼
2023-04-18 21:05:14
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　　　　　　　　：回复宇飞老师 9500大9000的五百要影响年度损益，9000大8000的1000不影响年度损益。可以说细一点吗，没理解
2023-04-18 21:32:23
宇飞老师：回复　　　　　　　　你好，9500大于9000，是收回出租的办公楼，也就是投资性房地产转自用，那么这个都是计入损益，你只要记住，投资性房地产转自用或者存货，无论哪个价值大，都是损益；而自用或者存货转投资性房地产，那么如果投资性房地产公允价值大，就要计入其他综合收益，如果投资性房地产公允价值小于账面价值，计入损益。
2023-04-18 21:59:53
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 可笑的誓言 发表的提问：
国税网反复修改报表可以吗，有什么影响
你好，可以反复修改，无影响的，以最后申报的为准的。
52楼
2023-04-18 21:11:59
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可笑的誓言：回复陈静老师 就是资产负债表与利润表，申报了，发现数据有误，在修改是只能作废了再重新拿了
2023-04-18 21:27:20
陈静老师：回复可笑的誓言你好，恩，没影响的，以最后申报的为准的。
2023-04-18 21:44:19
可笑的誓言：回复陈静老师 会不会降低等级了，我是小规模纳税人，对后续会不会有什么影响，是自己在网上作废修改好还是去大厅修改
2023-04-18 21:59:18
可笑的誓言：回复陈静老师 我想修改的是17年第四季度的利润表
2023-04-18 22:21:13
陈静老师：回复可笑的誓言你好，这种情况还是要去大厅修改
2023-04-18 22:48:00
可笑的誓言：回复陈静老师 修改需要什么吗
2023-04-18 23:06:57
陈静老师：回复可笑的誓言你好，需要办税资料，公章、营业执照。
2023-04-18 23:24:58
可笑的誓言：回复陈静老师 请问是哪些办税资料了
2023-04-18 23:40:02
陈静老师：回复可笑的誓言你好，报税报表,报税明细金
2023-04-18 23:59:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 芳 发表的提问：
合作社分红报表如何反映?
合作社分红的话，这个报表是直接减少你的未分配利润。
53楼
2023-04-19 19:53:55
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杨伟器老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
如果认为财务报表在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制并实现公允反映，注册会计师应当发表的审计意见类型为（　）。 A、无保留意见 B、保留意见 C、否定意见 D、无法表示意见
A 【答案解析】 如果认为财务报表在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制并实现公允反映，注册会计师应当发表无保留意见。 【该题针对“审计意见的类型”知识点进行考核】
54楼
2023-04-19 20:09:29
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 完美的小白菜 发表的提问：
报税的时候申报利润表、有个数据和另一个数据填反了、但是净利润和我报表上一致的会有影响么？
你好！ 不少交税，没有影响的
55楼
2023-04-19 20:27:24
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完美的小白菜：回复蒋飞老师 小企业会计报表申报的时候数据填错了、但是净利润是一样的没有影响么？税务上会查么？
2023-04-19 20:47:53
蒋飞老师：回复完美的小白菜是哪两个数字？
2023-04-19 21:07:55
完美的小白菜：回复蒋飞老师 其他收益应该填写在营业外收入里面、我填了投资收益里面了
2023-04-19 21:37:19
完美的小白菜：回复蒋飞老师 现在我申报年报了、税务会根据之前的数据查看么？这俩个数据不一样了
2023-04-19 22:04:11
蒋飞老师：回复完美的小白菜你好！ 没有影响的
2023-04-19 22:24:06
蒋飞老师：回复完美的小白菜不少交税，没有影响的
2023-04-19 22:35:41
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.35w
引用 @ 学堂用户czfjvk 发表的提问：
请问老师，无追索权保理会在核心企业报表反映吗
您好，这个是不会的，不会
56楼
2023-04-19 20:57:01
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 水晶 发表的提问：
账务处理错误，会导致报表反映错误吗？各项税费也会错误吗？
你好这个是会导致的
57楼
2023-04-19 21:08:59
全部回复
水晶：回复小洪老师 导致缴税耽误吗？
2023-04-19 21:33:08
水晶：回复小洪老师 往来账，应收应付帐，这些记账错误，会导致缴税错误吗？
2023-04-19 21:54:52
小洪老师：回复水晶你好，这些会影响净利润，会导致所得税出现偏差
2023-04-19 22:07:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ HXH 发表的提问：
融资租入固定资产税会入账差异导致折旧差异在所得税汇算时该如何填写申报表？需要在哪几张表上反映？如何反映？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
58楼
2023-04-24 19:58:07
全部回复
陈诗晗老师：回复HXH融资租赁现在会计和税法上都是按分期付款购设备处理了。 所以在所得税申报时，现在不用额外 再调整了。 按自有资产正常折旧扣除处理
2023-04-24 20:24:45
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 徐ㅎ 发表的提问：
待认证的进项税应反映在哪张报表上？
你好！体现在资产负债表“应交税费”
59楼
2023-04-24 20:20:10
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 暖。。【邀请码：K8DRV3】 发表的提问：
老师，本月发生了工资但是未发，会计分录该怎么写，在报表中如何反映。
借管理费用 销售费用 生产成本等 贷应付职工薪酬
60楼
2023-04-24 20:39:45
全部回复
暖。。【邀请码：K8DRV3】：回复刘老师 老师，如果等发的时候分录这样写，对不，借：应付职工薪酬，贷：现金/银行，那这样的话是不是就不需要结转到管理费用和本年利润了，已经在发生的当月结转了，（只是没有发），老师，我说的对不对，不多的话，麻烦老师帮我指正，谢谢老师。
2023-04-24 21:04:56
刘老师：回复暖。。【邀请码：K8DRV3】是的。。。。。。。。。。。。。。。。
2023-04-24 21:17:46
暖。。【邀请码：K8DRV3】：回复刘老师 谢谢，老师
2023-04-24 21:34:08
刘老师：回复暖。。【邀请码：K8DRV3】不客气。。。。。。。。。。。。。。。。。。
2023-04-24 21:47:42
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