会计学堂辅导老师：回复袁老师 老师，美元呢？金额虽是人民还但备注写明只支付美元？这个是不是有汇兑损失？

袁老师：回复会计学堂辅导老师这个汇算人民币，差额计入财务费用--汇兑损益

会计学堂辅导老师：回复袁老师 好的，谢谢老师，老师，要是我公司给客户开发票的话，是不是要做收入？？

袁老师：回复会计学堂辅导老师是的，要确认收入的了。

V：回复微微老师 怎么和另一个老师说的不一样呢？

微微老师：回复V您好，另外一个老师是怎么说的呢？还有您的见解是？

V：回复微微老师 借：应收账款 贷：库存现金

V：回复微微老师 是这样吗？

微微老师：回复V十分抱歉，是我的失误，根据会计准则，其他应收款主要包括: 1.应收的各种赔款、罚款。如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等; 2.应收出租包装物租金; 3.应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等; 4.存出保证金，如租入包装物支付的押金; 5.其他各种应收、暂付款项 应收账款应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。 所以正确的分录应该是： 借：应收账款 贷：库存现金

V：回复微微老师 好的，谢谢老师

V：回复微微老师 老师，出售材料一批，取得现金收入28000元 该怎么填分录呢？

微微老师：回复V您好，请问您的材料是您生产的产品还是生产产品的辅料呢？

V：回复微微老师 生产的产品

微微老师：回复V借：现金 贷：库存商品 应交税费-销项税额

V：回复微微老师 好的，谢谢

微微老师：回复V不用客气，祝您工作顺利，生活愉快

Miya：回复QQ老师 分录呢，科目二级呢

QQ老师：回复Miya你好！其他应收款—xx单位就可以

Miya：回复QQ老师 ①购入材料 借：材料采购/在途物资（含运杂费） 应交税费--应交增值税（进项税额）（材料进项税） 应交税费--应交增值税（进项税额）（运费进项税） 贷：应付账款--XX单位（材料货款） 其他应付款--XX单位（代垫运杂费） ②材料验收入库 借：原材料 贷：材料采购/在途物资 ③支付材料货款及代垫运杂费 借：应付账款--XX单位（材料货款） 其他应付款--XX单位（代垫运杂费） 贷：银行存款 购入的代不是用其他应付款吗？为什么会用其他应收款呢

QQ老师：回复Miya你好！不是你们垫付的吗？如果是对方垫付的做其他应收款

哦买嘎：回复玲老师 收到代付运费，借应收？

玲老师：回复哦买嘎你好收到代付运费是应付 看错了 看成代付运费了 

哦买嘎：回复江老师 销售商品产生的运费。代付的运费是员工个人承担的与公司无关。但是员工用的是公司合作的快递公司，所以员工把钱转给了公司。月底支付快递公司运费的时候一起支付

江老师：回复哦买嘎借：销售费用——运费  400 借：其他应付款——XX个人  100 贷：银行存款  500

哦买嘎：回复江老师 其他应付款-个人？这是什么意思

哦买嘎：回复江老师 我收到代付运费时的会计分录怎么做

江老师：回复哦买嘎一、你收到代付运费时，分录是： 借：银行存款 贷：其他应付款——XX个人 二、你代付运费时，分录是： 借：其他应付款——XX个人 贷：银行存款

V：回复蒋飞老师 老师，出售材料一批，取得现金收入28000元 该怎么填分录呢？

蒋飞老师：回复V你好！ 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）

飘：回复彩丽老师 那问题是怎么体现没付清的运费及货款呢？麻烦帮我看下这个是要怎么做才正确？总觉得自己弄错了

彩丽老师：回复飘你应该分业务逐笔做会计分录，不要做多借多贷

飘：回复彩丽老师 款是一起收的，所以做到了一起。到底要怎么做才正确？

彩丽老师：回复飘分业务，各做各的会计分录，不然容易出错

邹老师：回复冰山你好 借；银行存款 贷；其他业务收入 应交税费

冰山：回复邹老师 老师 如果是支付招标代理服务费 又该怎样来做凭证呢？

邹老师：回复冰山你好 借；管理费用 贷；银行存款等科目

冰山：回复邹老师 还有一个问题 ： 收到了挂靠我公司的项目部的资格预审费和封标费 会计分录这样做 借 银行存款 贷 其他业务收入 这样做正确吗？不知道需要缴税吗？需要缴什么税种 麻烦老师指导

邹老师：回复冰山你好，有其他业务收入，就需要做应交增值税的 需要缴纳增值税，附加税，企业所得税等税款的

冰山：回复邹老师 好的 谢谢老师

邹老师：回复冰山不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

罗老师：回复爱笑的流沙借 原材料或销售费用等 应交税费-应交增值税(进项税） 贷 银行存款