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运费增值税发票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 歪歪? 发表的提问：
赊销一批商品给甲公司，货款30000元，增值税4800元，代垫运费600元， 怎么做会计分录
你好 借；应收账款 34800%2B600 ，贷；主营业务收入 30000， 应交税费—应交增值税（销项税额）4800，银行存款等科目 600
271楼
2023-08-21 16:52:44
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 骨喰 发表的提问：
请问这题的会计分录应该如何做呢？ 从A公司购入甲材料8000公斤，增值税专用发票注明的材料价款为84500元，增值税额14365元;运费1110元(运费的增值税按11%计算扣除)，企业已用银行存款支付各种款项，材料尚未到达。
借：材料采购 84500%2B1110/（1%2B11%）=85500 应交税费-应交增值税（进项税额） 14365%2B1110*11%/（1%2B11%）=14365%2B110=14475 贷：银行存款 99975
272楼
2023-08-21 17:14:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 褚巧丽 发表的提问：
我公司加盟他们，我需要他们帮我运输，他们给我们开运输发票和标签发票，如何做会计分录？
你好，同学。 借 应收款项 贷 其他业务收入 应交税费 增值税
273楼
2023-08-22 16:09:57
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褚巧丽：回复陈诗晗老师 对方给我开运输发票，不是我给他们开
2023-08-22 16:30:59
陈诗晗老师：回复褚巧丽那你正常计你的费用处理的。 借 销售费用 贷 应付等等
2023-08-22 16:42:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学习 发表的提问：
市政工程修路的，收到运输发票会计分录怎么做
借；工程施工——间接费用 贷；银行存款等科目
274楼
2023-08-22 16:34:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Y-ANG晶 发表的提问：
代开伙食费发票支付的个税怎么做分录！ 代开护栏修建发票支付的增值税，附加税怎么做会计分录！
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款
275楼
2023-08-22 16:55:09
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Y-ANG晶：回复邹老师 我公司是购买方，我们给销售方代开，然后代开发票的税费由我司承担，这个也是这样做分录是吗？
2023-08-22 17:15:51
邹老师：回复Y-ANG晶你好，购买方承担了不应当承担的税款，通过营业外支出科目核算的
2023-08-22 17:39:51
Y-ANG晶：回复邹老师 嗯嗯！我知道了！那这个税款就是借：营业外支出 贷：现金
2023-08-22 17:50:50
邹老师：回复Y-ANG晶你好，是的，是这样处理
2023-08-22 18:11:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
480元增值税专用发票，是金税盘费用和技术服务费，怎么做会计分录啊
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
276楼
2023-08-22 17:05:34
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仰望星空：回复邹老师 借：管理费用 480 贷：现金 480 借：应交税费--应交增值税（减免税费）480 贷：管理费用 480 这样对吗
2023-08-22 17:24:26
邹老师：回复仰望星空你好，如果是现金支付，是这样处理
2023-08-22 17:38:05
仰望星空：回复邹老师 不用再入到 管理费用 借 贷 转 一下吧
2023-08-22 18:07:59
邹老师：回复仰望星空你好，你发生计入了借方，减免计入了贷方，这个就是完成的金税盘费用和技术服务费账务处理分录
2023-08-22 18:37:00
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税发票已开但收入未确认的会计分录怎么做
您好，已经开票了，在开票当月就要确认收入的
277楼
2023-08-22 17:14:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
公司车间有生产设备坏了，叫外面人员过来进来修理。开了增值税发票，会计分录应该怎么填写？
借；管理费用 贷；银行存款等科目
278楼
2023-08-23 16:22:51
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小纯洁：回复邹老师 老师，请问一下车间设备坏了修理，为什么是计入管理费用-维修费？而不是计入制造费用呢？
2023-08-23 16:51:57
邹老师：回复小纯洁你好，这个准则是有规定的，车间设备维修是管理费用，而不是制造费用的
2023-08-23 17:20:22
小纯洁：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师！
2023-08-23 17:47:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
2月份支付土地款，未开发票 会计分录？ 3月份开了增值税专用发票 会计分录？ 8月份认证抵扣 会计分录？不知道怎样做会计分录
2月支付，借：预付账款 贷：银行存款 3月收到发票，借：无形资产 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 贷：预付账款 8月认证的时候，借： 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
279楼
2023-08-23 16:42:49
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迪恩：回复辜老师 购买土地不是进开发成本-土地成本吗 购买土地是做商品房卖的
2023-08-23 17:04:13
辜老师：回复迪恩如果是房地产开发企业，是计入开发成本
2023-08-23 17:22:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 为心之所向加油 发表的提问：
支付公司卫生间疏通费和支付搬运公司的搬运费怎么做会计分录
你好，全部计入管理费用-办公费
280楼
2023-08-23 17:06:27
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为心之所向加油：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-08-23 17:24:38
暖暖老师：回复为心之所向加油不客气，麻烦给予五星好评
2023-08-23 17:39:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
怎么做会计分录，我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额
我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额 可以
281楼
2023-08-23 17:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阔达的香水 发表的提问：
某企业为增值税一般纳税人，本期购入A材料一批，增值税专用发票注明的价款为10000元，增值税额为1700元，发生的运杂费为1000元，货款已付，材料已验收入库，则会计分录为：
您好 借：原材料 10000+1000=11000 应交税费-应交增值税-进项税额 1700 贷：银行存款 12700
282楼
2023-09-04 20:52:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 默然回首-那些年 发表的提问：
提前付了海关关税和海关增值税，发票还未收回，这个会计分录是怎么样的啊
借；应交税费 贷；银行存款
283楼
2023-09-04 21:20:30
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交2017年的增值税的发票怎么做会计分录？
计提， 借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费-增值税检查调整 　　借：应交税费-增值税检查调整 　　　　贷：应交税费-未交增值税 缴纳， 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　营业外支出-税收滞纳金 　　　　贷：银行存款 结转以前年度损益调整的余额， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
284楼
2023-09-04 21:37:36
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Luck Fairy：回复蒋老师 老师那个问题可以继续解答一下吗？谢谢 税务局说的16年的报表是指16年1月份到16年12月份的还是？ 我现在就是报表这块没懂，不知道要不要计提所得税，有没有所得税
2023-09-04 22:02:02
蒋老师：回复Luck Fairy16年就是12月的就行了
2023-09-04 22:17:18
Luck Fairy：回复蒋老师 让看16年的年报
2023-09-04 22:27:57
蒋老师：回复Luck Fairy嗯嗯，16年的年报就是12月财务报表的哦，16年12月的利润表有没有利润，有的话你又没交的话需要补所得税
2023-09-04 22:52:39
Luck Fairy：回复蒋老师 老师我再国税系统里没找到16年12月的利润表怎么办呀？
2023-09-04 23:17:51
蒋老师：回复Luck Fairy那你可能得找你们公司自己16年的利润表，国税系统可能查不到
2023-09-04 23:42:59
Luck Fairy：回复蒋老师 老师16年要是有所得税的话需要计提多少呀？
2023-09-05 00:12:09
蒋老师：回复Luck Fairy按你们利润的25%计提，符合小微企业的话按10%计提，财务〔2015〕34号)规定：自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税财税
2023-09-05 00:26:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 先森环 发表的提问：
老师，新政策旅客运输计算抵扣增值税的会计分录怎么做？
你好，借；管理费用等科目，应交税费（进项税额） ，贷；库存现金等科目
285楼
2023-09-04 21:44:59
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