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外购货物用于职工福利会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 点亮自性之光 发表的提问：
【例题】增值税一般纳税人下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（    ）。 A.将外购的货物用于基建工程或发给职工作福利 B.将外购的货物分配给投资者 C.将外购的货物无偿赠送给外单位 D.将外购的货物作为实物投资 【答案】A
现在用于基建也是可以抵扣的，只是用于职工福利不可以抵扣
121楼
2022-12-29 06:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
固定资产用途发生改变，专用于职工福利项目，会计分录咋做
你好，正常计提折旧，把之前抵扣的进项税额做转出处理就是了 
122楼
2023-01-03 04:52:41
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悦耳的黑猫：回复邹老师 是分录不会做，计算会
2023-01-03 05:06:04
邹老师：回复悦耳的黑猫你好 把之前抵扣的进项税额做转出处理 借：固定资产，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 正常计提折旧 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费，贷：累计折旧 
2023-01-03 05:22:46
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 现代的冥王星 发表的提问：
多选 增值税一般纳税人的下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的有（ ）。 A. 将外购的货物用于不动产的基建工程 B. 将外购的货物发给职工福利 C. 将外购的货物无偿赠送给外单位 D. 将外购的货物对外投资
Ab不能抵扣 cd可以抵扣，因为视同销售
123楼
2023-01-03 05:06:22
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
将外购货物用于本单位职工福利，不能视同销售，那么这项的进项税不能抵扣应如何处理呢
计入福利费金额。
124楼
2023-01-03 05:35:45
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小会 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人外购用于职工福利视同销售吗？一般纳税人外购用于职工福利不视同销售，进项不得抵扣？
你好！ 是的，不视同销售，进项不得抵扣
125楼
2023-01-03 05:55:56
全部回复
小会：回复蒋飞老师 小规模也不视同销售？
2023-01-03 06:13:19
蒋飞老师：回复小会你好！ 对的。
2023-01-03 06:29:53
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
将外购空调用作集体福利会计分录
将外购空调用作集体福利会计分录
126楼
2023-01-03 06:11:59
全部回复
益馨：回复爱笑的流沙借应付职工薪酬 贷银行
2023-01-03 06:41:58
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.86w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
把货物用于集体福利的分录是什么？
自产的 借：应付职工薪酬-福利费 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
127楼
2023-01-04 05:09:04
全部回复
海边一粒沙：回复钟存老师 如果赠送给不是员工的个人呢？
2023-01-04 05:35:47
海边一粒沙：回复钟存老师 借：营业外支出，贷：库存商品，销项税额吗？
2023-01-04 06:01:47
钟存老师：回复海边一粒沙是的，你的处理完全正确，符合会计，增值税
2023-01-04 06:20:59
海边一粒沙：回复钟存老师 但是所有权发生了转移，为什么不确认收入？有点懵
2023-01-04 06:33:11
海边一粒沙：回复钟存老师 就像图片上面说的要确认收入，可是不应该是营业外支出吗？
2023-01-04 06:52:57
钟存老师：回复海边一粒沙会计准则不确认收入，因为是有出无进，肉包子打狗，经济利益流不回来
2023-01-04 07:04:46
钟存老师：回复海边一粒沙所有权转移，是企业所得税视同销售的判断标准，不要把会计和税法搞混
2023-01-04 07:31:24
海边一粒沙：回复钟存老师 这个分录怎么做？
2023-01-04 07:54:46
钟存老师：回复海边一粒沙就是你上边写的那个营业外支出的分录， 第二种可以吧库存商品换成收入
2023-01-04 08:23:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ LL 发表的提问：
服务企业购买货物作为员工福利，入账是作为管理费用职工福利费还是原材料，还是应付职工薪酬职工福利费？
您好，您可以借管理费用--福利费贷应付职工薪酬--福利费
128楼
2023-01-04 05:32:29
全部回复
LL：回复文老师 借管理费用－福利费 贷应付职工薪酬－福利费是不是相当于计提福利费，支付款项时借:应付职工薪酬贷银行存款
2023-01-04 05:46:14
文老师：回复LL您好，是的，是这样的
2023-01-04 06:07:13
LL：回复文老师 去年账务中有一笔职工福利费做的是借管理费用 应交税费增值税进项税 贷银行存款 今年发现有误，调整:借应付职工薪酬福利费贷:应交税费增值税进项税额转出，是这样调整吗
2023-01-04 06:36:16
文老师：回复LL还需要记入以前年度损益调整科目的
2023-01-04 06:52:25
LL：回复文老师 但是实行小企业会计准则的不是不通过以前年度损益调整科目吗，是直接用未分配利润科目吗？
2023-01-04 07:13:54
文老师：回复LL可以的 可以直接用利润分配--未分配利润
2023-01-04 07:34:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ NAN 发表的提问：
员工外出旅游交通费会计分录，职工福利可以直接计入管理费用吗？
你好，计入管理费用的福利费
129楼
2023-01-04 05:37:54
全部回复
NAN：回复邹老师 福利费年底所得税汇算清缴的时候有怎么处理呀？
2023-01-04 06:00:23
邹老师：回复NAN你好，超过职工工资14%的需要做纳税调整增加处理
2023-01-04 06:28:12
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
外购产品用于职工福利怎么做账务处理
你好，同学，外购产品用于职工福利会计处理 (1)购进时： 借：库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额) 贷：现金 (2)使用时： 借：应付职工薪酬或管理费用(业务招待费) 贷：库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额转出)
130楼
2023-01-04 05:57:30
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问：为啥外购的货物发职工福利进项税额不得抵扣？
下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。 您好，这是营改增文件规定的。用于职工福利相当于增值税链条断了
131楼
2023-01-04 06:09:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 内向的小松鼠 发表的提问：
如果外购商品直接用于集体福利，个人福利，进项税额不得抵扣，计入成本的会计分录
你好，外购商品直接用于集体福利 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；银行存款等科目
132楼
2023-01-05 05:45:01
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Tom 发表的提问：
外购的货物用于销售其他货品时赠给客户会计分录怎么做？
您好，这应该来说也是需要视同销售的，借应收账款贷主营业务收入销项税额，您开票的时候可以把正品和赠品一起开在发票上面的
133楼
2023-01-05 05:59:26
全部回复
Tom：回复文老师 全部的分录
2023-01-05 06:27:05
Tom：回复文老师 购进时和销售时
2023-01-05 06:38:20
文老师：回复Tom购进的时候可以正常计入库存商品，借库存商品9进项税额贷应付账款等， 销售的时候，正品是100，赠送这赠品，可以开票的时候开正品90，赠品10，合计是100，或者是开票正品100，赠品10，然后再负数开折扣-10，分录正常是借应收账款贷主营业务收入销项税额
2023-01-05 06:50:41
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 怡然的镜子 发表的提问：
购进货物，用于福利发放给员工，属于改变用途吗？
你好，是的，要做进项税额转出
134楼
2023-01-05 06:08:59
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 佳 发表的提问：
为员工节假日购买福利以及聚餐可以计入职工福利吗？会计分录怎么做？
您好，购买福利和聚餐可以计入职工福利，借”：管理费用-职工福利费 贷：银行存款
135楼
2023-01-06 05:14:22
全部回复
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