浅浅一笑：回复许老师 没有收入，月末怎样做？

浅浅一笑：回复许老师 一般都是有收入吧

许老师：回复浅浅一笑没有收入的月份，自然不用确认收入，结转成本呀

浅浅一笑：回复许老师 结转哪个成本？

许老师：回复浅浅一笑我是说，没有收入，就不存在确认收入和结转成本的问题哦

贪玩的微笑：回复梓苏老师 下面呢老师

梓苏老师：回复贪玩的微笑1.借：固定资产122 应交税费-增值税（进）19.2%2B0.18=19.38 贷：银行存款141.38 2.购进 借固定资产205 应交税费-增值税（进）32 贷：银行存款237 借：在建工程30 贷原材料30 借：在建工程40 贷应付职工薪酬40 借固定资产275 贷在建工程205%2B30%2B40=275 3.M产品折旧 (122-5)/10*11/12=10.725 生产线折旧 (275-5)*5/15*4/12=30 借制造费用 贷累计折旧 4. 借固定资产清理122-10.725=111.275 累计折旧10.725 贷固定资产122 借固定资产清理1 贷银行存款1 借原材料6 应交税费-增值税（进）0.09 贷固定资产清理6.09 借营业外支出 贷固定资产清理111.275%2B1-6.09=106.185

贪玩的微笑：回复梓苏老师 第三问的制造费用是多少啊

梓苏老师：回复贪玩的微笑M产品折旧 (122-5)/10*11/12=10.725 生产线折旧 (275-5)*5/15*4/12=30 借制造费用10.725%2B30=40.725 贷累计折旧10.725%2B30=40.725

贪玩的微笑：回复梓苏老师 好的谢谢老师

梓苏老师：回复贪玩的微笑不客气，祝你学习进步加油哦

春风化雨：回复袁老师 分录是什么老师 就是只要当月盈利就要提取盈余公积 对吧

袁老师：回复春风化雨年末计提即可，借：未分配利润贷：盈余公积

春风化雨：回复袁老师 老师 也就是一年提一笔就行 对吧

袁老师：回复春风化雨是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

春风化雨：回复袁老师 那么老师 一年提一笔 就是根据比方说12月盈利100万 17年累计盈利1000万 是按照1000万提吗 比例是10%吗 那么体现在利润表上的净利润是包不包含这部分盈余公积 资产负债表中为的未分配利润包不包括这部分盈余公积了

春风化雨：回复袁老师 老师 如果全年有的月度盈利 但是全年累计亏损 是不是不需要提取了

袁老师：回复春风化雨净利润包含盈余公积的　　　　　　　　　　　　　

淡若清风：回复邹老师 那么是自己到备案链接里填写后保存了就行吗？

邹老师：回复淡若清风你好，是的，是这样的

淡若清风：回复邹老师

淡若清风：回复邹老师 是不是这里

邹老师：回复淡若清风你好，针对这个图片的疑问是？

淡若清风：回复邹老师 这就是填写的表格？

邹老师：回复淡若清风你好，是的，就是填写这个表格做会计制度的备案

淡若清风：回复邹老师 是不是要与去年的会计制度一致？那么怎看去年是什会计制度

邹老师：回复淡若清风你好，这个只需要填写一次，而不是每年都需要填写 看去年是什么会计制度，就需要看你单位当时在税局系统备案的会计制度是什么了

淡若清风：回复邹老师 到哪里能查到这个，我不知道税务局备案了没

邹老师：回复淡若清风你好，需要去税局窗口查询他们系统的信息，才可以查的到的

淡若清风：回复邹老师 我元月申投去年第四季度的还行，这季度申报时不能申报了

淡若清风：回复邹老师 如果我填写的与税务局备案的不一致会怎样

邹老师：回复淡若清风你好，不一致的部分，就视为已经变更成最新的了

淡若清风：回复邹老师 那我填成什么税务局就从现在开始认可我这个了吧，没风险吧？

邹老师：回复淡若清风你好，这个没有什么风险的 根据单位实际情况据实填写就是了

淡若清风：回复邹老师 现在一般是小企业会计准则，那有效期起止时间填止到时间为多会？

邹老师：回复淡若清风你好，这个是自己选择，比如2030年12月31日

淡若清风：回复邹老师 好的，那我就填写小企业会计准则，试一下

邹老师：回复淡若清风你好，针对这个问题还有什么疑问？

wangting：回复张艳老师 好的，谢谢，希望学堂提供些实际工作中遇到的非正常业务的处理方法，及课程，

张艳老师：回复wangting建议学习一下学堂熊超老师的如何优化两套帐的课程，相信对您会有帮助的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

晴天娃娃：回复宋生老师 为什么还要借原材料，之前有做了会计分录，现在被税局查出必须要转出，购进的材料又不退货

宋生老师：回复晴天娃娃你好！是的，进项转出，相当于增加了原材料的价格