单纯的泥猴桃：回复冉老师 在吗，老师

单纯的泥猴桃：回复冉老师 您看下这个怎么弄

冉老师：回复单纯的泥猴桃你好 1、借：银行存款800000 贷：实收资本800000 2、借：原材料-甲材料31000 应交税费-应交增值税3900 贷：应付账款33900 其他应付款1000 3、借：生产成本22000 制造费用2000 管理费用1000 贷：原材料25000 4、借：短期借款20000 贷：银行存款20000 5、借：银行存款33900 贷：主营业务收入30000 应交税费-应交增值税3900 6、借：应付账款4000 贷：银行存款4000 7、借：现金20000 贷：银行存款20000 8、借：应付职工薪酬20000 贷：现金20000 9、借：应收账款22600 贷：主营业务收入20000 应交税费-应交增值税2600 10、借：销售费用1000 贷：银行存款1000 11、借：银行存款22600 贷：应收账款22600 12、借：制造费用2000 管理费用500 贷：银行存款2500 13、借：生产成本10000 制造费用6000 管理费用4000 贷：应付职工薪酬20000 14、借：制造费用5000 管理费用2100 贷：累计折旧7100 15、借：管理费用800 银行存款200 贷：其他应收款1000 16、借：财务费用2000 贷：银行存款2000 17、借：生产成本15000 贷：制造费用15000 18、借：库存商品15000 贷：制造费用15000 19、借：主营业务成本30000 贷：库存商品30000 20、所得税=（30000%2B20000-1000-1000-500-4000-2100-800-2000-30000）*25%=2150 借：所得税费用2150 贷：应交所得税2150 借：本年利润2150 贷：所得税费用2150 21、净利润=（30000%2B20000-1000-1000-500-4000-2100-800-2000-30000）-2150=6450 借：利润分配-未分配利润6450 贷：盈余公积-法定盈余公积6450

王瑞老师：回复十一2.管理费用-电费3200 劳务成本车站3800 车队 2400 修理车间1600 应交税费应交增值税进项税1430贷:银行存款12430 3.借劳务成本 车队 140600 车站15000 修理12000 管理费用工资20000贷应付职工薪酬187600

王瑞老师：回复十一4.劳务成本 车队燃料350000 管理费用 交通费6000 贷:原材料燃料356000 5.劳务成本 车队外胎26000 管理费用 交通费400 贷:原材料燃料26400 6.管理费用折旧15600 劳务成本折旧车队130000车站5000 修理6000 贷累计折旧150000 此问数据有误 7.借劳务成本修理车间16000 贷:库存商品-备品备件 16000

王瑞老师：回复十一8.借劳务成本-税费车队51000 贷银行存款51000 9.劳务成本差旅费2800 贷银行存款2800

王瑞老师：回复十一更正9.劳务成本差旅费1800 管理费用差旅费1000贷银行存款2800 10.借营业成本间接费及辅助的分摊 北线车队 20240 南线车队 30360贷:劳务成本-修理车间1600 工资15000 -修理车间工资12000 -修理折旧6000 -修理备件 16000

会计学堂-戴老师：回复徐璐老师 基础我都知道，也是多年财务了，就是这个行业的不太好，能给列一些常用的科目是什么，知道这些就差不多了，我看名称叫法上不太一样，想要常用的分录或核算流程或常用的会计科目，你给点启发吧，我中级会计师了，基础暂不用了

羽飞老师：回复天青色等烟雨借：资产处置损益 ， 贷：固定资产清理（或相反分录）

暖暖老师：回复贪玩的微笑1借在途物资90000 应交税费进项税额11700 贷预付账款100000 银行存款1700

暖暖老师：回复贪玩的微笑2借原材料90000 贷在途物资90000

暖暖老师：回复贪玩的微笑3借应付账款1700 贷银行存款1700

暖暖老师：回复贪玩的微笑1借在途物资90000 应交税费进项税额11700 贷预付账款100000 应付账款1700

暖暖老师：回复贪玩的微笑4借原材料51000 应交税费进项税额6500 贷银行存款57500

暖暖老师：回复贪玩的微笑5借原材料88000 应交税费进项税额11440 贷应付账款99440

暖暖老师：回复贪玩的微笑6借应付账款90000 贷银行存款90000

暖暖老师：回复贪玩的微笑7月末加权单价 （50000+90000+51000+88000）/（2500+5000-50+3000+4000）=279000/14450=19.31

暖暖老师：回复贪玩的微笑借生产成本115847.75 制造费用5793 管理费用3862 贷原材料125515

复杂的网络：回复暖暖老师 某公司于2X18年12月发生如下有关负债的经济业务： （1）购入材料5吨，材料价格为5000元，增值税税率为13%，材料如验收入库，货款未付。 （2）采购材料一批，材料价格为30 000元，增值税税率为13%，开出不带息商业承兑汇票一张，面值33 900元，期限2个月，材料已收到，并验收入库。 （3）偿还短期借款20 000元，并支付利息500元。 （4）通过银行向职工发放工资97 000元。 （5）本月以现金支付职工医药费5000元，生活困难补贴9560元。 （6）分配本月支付的职工福利费，其中，生产工人11200元，车间管理人员1400元，行政部门管理人员1080元，销售人员280元，在建

复杂的网络：回复暖暖老师 工程人员600元。 （7）计算应缴纳职工的各种社会保险费20800元，其中，生产工人16000元，车间管理人员2000元，行政部门管理人员1200元，销售人员600元，在建工程人员1000元。 （8）计算应缴纳职工的住房公积金15600元，其中，生产工人12000元，车间管理人员1500元，行政部门管理人员900元，销售人员500元，在建工程人员700元。 （9）通过银行向保险公司缴纳社会保险费20 800元，向住房公积金管理处加纳住房公积金15 600元。 （10）计算本月应上交城市维护建设税3000元。 （11）按面值发行公司债券1 000 000元，2年期，年利率为6%，到期一次还本付

复杂的网络：回复暖暖老师 （11）按面值发行公司债券1 000 000元，2年期，年利率为6%，到期一次还本付息。 （12）向银行介入长期借款500 000元，用于生产用房的建设，到期一次还本付息。 （13）以上长期借款在生产用房工程施工期间的利息为12 000元。 （14）生产用房竣工后长期借款的利息为3000元。 （15）以前年度的长期借款到期，一次还本付息615 000元。

暖暖老师：回复复杂的网络1.借原材料25000 应交税费进项税额3250 贷应付账款28250

暖暖老师：回复复杂的网络2.借原材料30000 应交税费进项税额3900 贷应付票据33900

暖暖老师：回复复杂的网络3借短期借款20000 财务费用500 贷银行存款20500

暖暖老师：回复复杂的网络4.借应付职工薪酬97000 贷银行存款97000

暖暖老师：回复复杂的网络5.借管理费用14560 贷银行存款14560

暖暖老师：回复复杂的网络6.借生产成本11200 制造费用1400 管理费用1080 销售费用280 在建工程600 贷应付职工薪酬14560

暖暖老师：回复复杂的网络7.借生产成本16000 制造费用2000 管理费用1200 销售费用600 在建工程1000 贷应付职工薪酬20800

暖暖老师：回复复杂的网络8..借生产成本12000 制造费用1500 管理费用900 销售费用500 在建工程700 贷应付职工薪酬

暖暖老师：回复复杂的网络9.借应付职工薪酬36400 贷银行存款36400

暖暖老师：回复复杂的网络10借税金及附加3000 贷应交税费应交城建税3000

暖暖老师：回复复杂的网络11.借银行存款1000000 贷长期债券1000000

暖暖老师：回复复杂的网络12.借银行存款500000 贷长期借款500000

暖暖老师：回复复杂的网络13.借在建工程12000 贷应付利息12000

暖暖老师：回复复杂的网络14借财务费用3000 贷应付利息3000

暖暖老师：回复复杂的网络15.借长期借款615000 贷银行存款615000

贪玩的小伙：回复朴老师 某有限公司发生下列经济业务，增值税税率为13%. (1)接受外单位投入的设备一台，双方协议约定的价值为60000 (2)购入乙材料，价款37000元，材料已验收入库，货款未付 (3)转让固定资产净收入10000元 (4)借入为期三个月的借款50000元 (5)办公室王某报销差旅费3000元，退回现金500元 (6)现金清查中发现资金短缺1000元，原因待查 (7)计提固定资产折旧8000元，其中车间3000元，厂部5000元 (8)以银行存款支付本月广告费6000元 (9)将本月主营业务收入250000元转入本年利润账户 (10)计算企业当期应交所得税5000元

朴老师：回复贪玩的小伙同学你好 借固定资产六万 贷实收资本六万 2.借原材料37000 贷应付账款 3.做固定资产清理 借银行 贷固定资产清理 4.借银行 贷短期借款 5.借现金 借费用科目 贷其他应收款

贪玩的小伙：回复朴老师 老师那下面几道题呢

朴老师：回复贪玩的小伙同学你好 借待处理财产损溢 贷库存现金 7.借生产成本 贷累计折旧 8.借销售费用 贷银行存款 9.借主营业务收入 贷本年利润 10 借所得税费用 贷应交税费所得税

贪玩的小伙：回复朴老师 好的，谢谢老师！

朴老师：回复贪玩的小伙满意请给五星好评，谢谢

贪玩的小伙：回复朴老师 老师，出售A产成品给某工厂，不含税售价12000元，开出增值税专用发票，贷款尚未收到。这个怎么做分录

朴老师：回复贪玩的小伙借应收 贷主营业务收入贷销项

糊涂的大白：回复陈诗晗老师 老师我才刚学这个，你能写出来给我看看吗，我不会

糊涂的大白：回复陈诗晗老师 麻烦了

糊涂的大白：回复陈诗晗老师

糊涂的大白：回复陈诗晗老师 老师这个是对的吗

糊涂的大白：回复陈诗晗老师 写错了写错了

陈诗晗老师：回复糊涂的大白你把你写的发过来，我空了或晚上就给你看哈

糊涂的大白：回复陈诗晗老师 老师你晚上就再告诉我吧谢谢啦

陈诗晗老师：回复糊涂的大白借 工程施工 合同成本 甲项目 劳务费 2600 工程施工 合同成本 乙项目 劳务费 2400 工程施工 合同成本 丙项目 劳务费 2100 贷 应付职工薪酬 7100 借 工程施工 合同成本 甲项目 材料 70000 工程施工 合同成本 乙项目 材料 72000 工程施工 合同成本 丙项目 材料 24000 贷 原材料 170000 借 工程施工 合同成本 甲项目 材料 5450 工程施工 合同成本 乙项目 材料 2450 工程施工 合同成本 丙项目 材料 2000 贷 原材料 10000 借 工程施工 合同成本 乙项目 材料 300 贷 工程施工 合同成本 甲材料 150 原材料 150 借 工程施工 合同成本 甲项目 机械作业 1000 工程施工 合同成本 乙项目 机械作业 3000 工程施工 合同成本 丙项目 机械作业2000 贷 原材料 6000

糊涂的大白：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师

陈诗晗老师：回复糊涂的大白你图二，我没看清楚字，太小了 你重新发一下。放大了有重影

糊涂的大白：回复陈诗晗老师 不用了老师我已经会了，麻烦了

陈诗晗老师：回复糊涂的大白哦，好的，那祝你学习愉快。棒棒哒

山野星漫：回复朴老师 已经解决了，谢谢了考试

山野星漫：回复朴老师 错了，老师

朴老师：回复山野星漫不用客气，欢迎再来提问

乐乐熊：回复邹老师 如果没有从头到尾没有一张正规发票都是白条我还能去接手这家企业的账吗？

邹老师：回复乐乐熊你好，这个就是个人考虑的事情了，风险相对来说是比较大的