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商贸型企业结转成本的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 含蓄的玫瑰 发表的提问：
老师，请问下商贸企业结转成本的凭证后面要附什么样的附件，有模板吗？
你好，商贸企业结转成本的凭证，附件是：出库单（这个是单位自制的，没有统一规定的模板）
121楼
2022-12-28 06:23:59
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含蓄的玫瑰：回复邹老师 出库单是用A4 纸打印出来附在凭证后面吗
2022-12-28 06:43:12
含蓄的玫瑰：回复邹老师 出库单上面要反映哪些信息呢
2022-12-28 07:06:10
邹老师：回复含蓄的玫瑰你好，可以是A4 纸打印出来附在凭证后面 也可以是那种专门的出库单的单据（一式几份填写的那种）
2022-12-28 07:21:43
含蓄的玫瑰：回复邹老师 老师可以发一个参考下吗
2022-12-28 07:32:19
邹老师：回复含蓄的玫瑰你好，请看这个图片 
2022-12-28 07:52:39
含蓄的玫瑰：回复邹老师 好的谢谢
2022-12-28 08:08:24
邹老师：回复含蓄的玫瑰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-28 08:36:27
含蓄的玫瑰：回复邹老师 2021年暂估了了主营业务成本，发票在2022年收到的，2021年成本多估了几千元，2022年要怎么进行账务处理呢
2022-12-28 08:55:53
含蓄的玫瑰：回复邹老师 老师我上面还有问题哈
2022-12-28 09:09:06
邹老师：回复含蓄的玫瑰你好，现在的暂估成本，与之前出库单也没有任何关系啊 
2022-12-28 09:36:27
含蓄的玫瑰：回复邹老师 现在说的是另一个话题了
2022-12-28 09:52:48
含蓄的玫瑰：回复邹老师 和出库单没有关系
2022-12-28 10:04:12
邹老师：回复含蓄的玫瑰你好，把暂估的成本分录红冲，然后根据取得的发票再做相应的分录 
2022-12-28 10:22:27
含蓄的玫瑰：回复邹老师 2021年成本发票没取得，但是货已经卖出，也结转了相对应的成本，成本票在上2022年才收到，发现2021年估大了，成本多进了，2022年要怎么处理呢
2022-12-28 10:41:51
邹老师：回复含蓄的玫瑰你好，把暂估的成本分录红冲，然后根据取得的发票再做相应的分录  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-28 11:06:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师，商贸企业，以前结转成本金额过高，导致数量多呢，金额没有了，也不能进行调整，有什么好的办法可以改变目前这种情况
您好！这个没办法，除非您按正常来结。
122楼
2022-12-29 05:19:37
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 凡 发表的提问：
商贸企业按照每月销售的产品去结转成本，以及费用， 那月末一次加权平均法存在的意义是什么呢？算单位成本？
你好，你进来的进价有不同的啊。
123楼
2022-12-29 05:39:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ EVER 发表的提问：
关于商贸企业月末成本怎么计算？如果公司产品品种不多，且进价基本一致的情况下，能否用出库的数量乘以每次进价的价格的合计作为本月结转成本的依据呢？这种结转成本的方法是不是属于个别计价法？
你好，本来就是用出库数量*购进的单价 属于个别计价
124楼
2022-12-29 06:01:00
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EVER：回复邹老师 针对月末加权平均法，是不是这种一般用在进价不一样的情况下，是不是用出库数量乘以月末加权平均法的价格来确定成本呢？
2022-12-29 06:18:13
邹老师：回复EVER你好，是的 一般针对价格有一定波动的商品采用
2022-12-29 06:28:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.05w
引用 @ 点点点 发表的提问：
老师 商贸企业补以前的账结转成本没有入库，怎么结转成本，根据什么结转
补入库 借库存商品贷应付帐款 借主营业务成本贷库存商品
125楼
2022-12-29 06:20:59
全部回复
点点点：回复郭老师 但是发票都已经没有了，找不到了
2022-12-29 06:43:49
点点点：回复郭老师 不知道成本价
2022-12-29 07:08:23
郭老师：回复点点点问销售方要复印件
2022-12-29 07:25:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 吉祥如意 发表的提问：
老师，商贸企业月末用加权平均法结转成本的时候，有时候成本会高于收入，这个正常吗？
你好，偶尔可以，但是长期是不正常的
126楼
2023-01-03 05:18:15
全部回复
吉祥如意：回复邹老师 成本核算办法一旦确定，不能随便更改吗
2023-01-03 05:40:58
邹老师：回复吉祥如意你好，是的
2023-01-03 06:08:20
吉祥如意：回复邹老师 感觉用月末加权平均很容易出现成本高于收入的情况
2023-01-03 06:18:32
邹老师：回复吉祥如意如果你成本变动较大，而利润水平较低的，可能会出现这种情况的
2023-01-03 06:45:59
吉祥如意：回复邹老师 所以想改动一下核算办法，这样好像很失真
2023-01-03 07:15:06
邹老师：回复吉祥如意你好，更改核算方法需要在报表附注中说明
2023-01-03 07:42:35
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 沫沫 发表的提问：
我们是商贸企业。我8月份结转成本的时候，成本比收入低了40多万，按理说不应该收入高出成本这么多的。这应该在哪个地方找问题呢？
你好，核对一下你们的商品价格。
127楼
2023-01-03 05:40:26
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沫沫：回复QQ老师 9月也是这种情况，库存商品明细金额和月采购总成本是一样的，8月和9月两个月采购比较少，但是有库存。这两个月销出去的都比购进的多。是因为这个原因导致结转成本低的原因吗？
2023-01-03 05:54:50
QQ老师：回复沫沫你好！没有影响，销售数量和结转数量是一样的，只是单价不一样，
2023-01-03 06:13:45
沫沫：回复QQ老师 那我该怎么来处理这个结转成本的情况呢，8月和9月相当于利润都有100多万了，实际没有这么多哦
2023-01-03 06:27:51
QQ老师：回复沫沫你们的售价有没有增长？
2023-01-03 06:54:42
沫沫：回复QQ老师 有增长，但是涨得幅度不大
2023-01-03 07:22:10
QQ老师：回复沫沫你好！如果单位毛利没有变化，销售数量增加，利润总额会增加
2023-01-03 07:51:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 陆 发表的提问：
商贸企业进销不匹配应该怎么结转成本？
你好，是什么原因导致进销都不一致呢？
128楼
2023-01-03 05:47:37
全部回复
陆：回复邹老师 进货没有根据实际的来开票
2023-01-03 06:12:15
邹老师：回复陆你好，那应当把进项发票退回对方，按实际交易情况开具发票才是的
2023-01-03 06:22:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.05w
引用 @ 苗条的学姐 发表的提问：
商贸企业，购货时，销方采取“买十送一”的政策，我方怎么计算成本？如果送的商品是另一种，又怎核算成本？销售时赠送同一种商品如何结转成本，赠送为不同商品如何结转成本
购入借库存商品贷营业外收入 送的另外一种也是这个 销售出去同时赠送借销售费用贷库存商品，销项 赠送的视同销售
129楼
2023-01-03 06:06:21
全部回复
苗条的学姐：回复郭老师 请问入账的金额怎么确定。
2023-01-03 06:39:39
郭老师：回复苗条的学姐购入价格 购买方给你开发票里面有的
2023-01-03 06:52:18
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
老师商贸企业什么时候结转成本？是销售一批就结转还是怎么弄？
商贸企业月末结转成本，销售一批可以按一批结转处理。
130楼
2023-01-03 06:11:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 甜蜜的犀牛 发表的提问：
商贸企业 进项销项都是同种商品 怎么结转成本
商贸自己没生产就同种商品，结转就是把你的库存商品转入主营业务成本
131楼
2023-01-04 05:32:42
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 天使 发表的提问：
商贸企业（带有加工性质）结转成本，一直在亏损，对后续税务有什么风险，如何可以规避这种风险呢
您好，一直亏损报不合理的
132楼
2023-01-04 05:47:46
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 塄塗 发表的提问：
商贸企业结转成本以入库价还是售价 如以入库价结转，第二月没有入库，还以第一个月入库价结转
购入货物时，借：库存商品（入库价） 贷：相关科目 售出时，借：相关科目 （售价）贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 ，结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品（入库价）
133楼
2023-01-04 06:09:00
全部回复
塄塗：回复答疑陈园老师 如以入库价结转，第二月没有入库，还以第一个月入库价结转？
2023-01-04 06:24:02
答疑陈园老师：回复塄塗是的。你第二个月没有进货，卖出的货还是第一个月进的货啊，对不对。要按第一月的进货价结转。
2023-01-04 06:47:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 有梦想的小矮人 发表的提问：
商贸企业结转成本是按照比例结转成本的，当结转的成本大于主营收入时有没有问题啊？
你好，一般是不会出现成本大于收入的情况的
134楼
2023-01-05 05:00:16
全部回复
有梦想的小矮人：回复邹老师 @邹老师：如果出现了会有什么后果吗？另外，不知道前期我们会计是怎么做账的，累计库存特别大，实际库存根本没有那么大，这块有什么办法可以把库存消掉吗？
2023-01-05 05:30:14
邹老师：回复有梦想的小矮人你好，很可能引起税局查账 可以慢慢的通过多结转成本，把库存减少
2023-01-05 05:57:09
有梦想的小矮人：回复邹老师 @邹老师：老师我都按照主营收入的98%结转的，那结转比例最多可以结转多少啊？
2023-01-05 06:25:20
邹老师：回复有梦想的小矮人你好，需要按实际成本，而不是按比例
2023-01-05 06:46:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 11 发表的提问：
商贸企业，公关本公司产品的会计分录
属于自产产品用于赠送，属于视同销售行为 借：销售费用——业务宣传费 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转 借：其他业务成本 贷：库存商品
135楼
2023-01-05 05:27:19
全部回复
11：回复江老师 江老师，为什么是其他业务收入，我们是商贸零售企业
2023-01-05 05:52:02
江老师：回复11因为这个不是你们的主营业务收入，你们的主营业务肯定是需要销售赚钱，就是销售产品赚钱
2023-01-05 06:17:12
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