归零o0：回复张艳老师 @刘老师—追梦：请问老师，处置固定资产的增值税是计入固定资产清理吗

张艳老师：回复归零o0不进入固定资产清理，是计入营业外支出科目，还有如果是小规模纳税人直接用应交税费_应交增值税

张利娜：回复小林老师 好的，谢谢老师

小林老师：回复张利娜您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

张利娜：回复小林老师 老师，再问一下您，这一笔是之前都计提完了，然后做了固定资产清理出来，是不是做错了，我现在全部冲红即可，不用再更正了吧，因为本身就是做错了，不应该冲减固定资产原则了

张利娜：回复小林老师 原值，打错了

小林老师：回复张利娜您好，不是很理解，但是错误分录红字冲回即可，按正确的重新做账

张利娜：回复小林老师 就是这几项没做任何处理，只是计提完了折旧了，然后把那个残值率5%做了固定资产清理去冲减固定资产原值了，那是不是没做任何处置的，不用做任何分录，等到出理时才做固定资产清理

小林老师：回复张利娜您好，是的，您的理解非常正确

张利娜：回复小林老师 那我这张凭证得冲红后，不用再更正了吧，因为本事就是做错分录了

小林老师：回复张利娜您好，是的，您的理解非常正确

张利娜：回复小林老师 好的，谢谢老师！

小林老师：回复张利娜您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

紫藤老师：回复简单平凡固定资产卖出的时候 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理

紫藤老师：回复简单平凡你好，1.如果是进项税额可以抵扣的话 借:固定资产 借:应交税费--应交增值税--进项税额 贷:应付账款等

朴老师：回复珠珠4209是不是你计提折旧明细表里面的原值错了

珠珠4209：回复朴老师 这个是要根据计提折旧明细表的原值才行吧，那资产负债表里原值怎么调减呢，需要做会计分录吗

珠珠4209：回复朴老师 没有错啊，都有发票和固定资产在呢

珠珠4209：回复朴老师 从之前的会计那接手过来计提折旧明细表里就两个固定资产，然后我接手后增加了几个固定资产

珠珠4209：回复朴老师 我现在都不知道怎么调整了

朴老师：回复珠珠4209那不能数对不上呀，才两个

珠珠4209：回复朴老师 是的，两个才80多万，但是年初数都200多万，我也可奇怪

珠珠4209：回复朴老师 这种怎么处理呢

朴老师：回复珠珠4209你问问会计咋回事呀

珠珠4209：回复逸仙老师 之前的会计做错了，现在无从查起

珠珠4209：回复逸仙老师 现在资产负债表里的原值金额比计提折旧里面的原值金额多了很多

逸仙老师：回复珠珠4209那资产负债表就应该不平了啊