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财政总预算会计结转下年
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ???? 发表的提问：
上年度结余资金上交，各科目的明细核算怎么设置，比如财务会计:借:累计盈余_明细？ 预算会计:借:财政拨款结余_明细？
是的，你是什么问题
181楼
2023-07-10 18:10:09
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 高大的饼干 发表的提问：
3.某市财政收到财政专户管理的资金收入共计200000元，具体为教育部门所属高等 学校学费。财政总预算会计应编制如下会计分录：
借，资金结存20万 贷，事业预算收入20万 借，银行存款20万 贷，事业收入20万
182楼
2023-07-10 18:35:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 懵懂的画笔 发表的提问：
一般公共预算结转结余时候财政超收和财政短收的丁字帐
您好，根据凭证来登记丁字账就行了。
183楼
2023-07-11 18:10:21
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 果果酱 发表的提问：
新政府会计制度下，预算收入、支出要结转到什么科目
财政拨款结转。
184楼
2023-07-11 18:21:34
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
财政工资的预算会计和财务会计分录我写出来总是不平衡
你好，分录是 借 单位管理费 贷 财政补助收入 借 事业支出 贷 财政补助预算收入
185楼
2023-07-11 18:36:00
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好好学习：回复紫藤老师 存在一个漏洞，就是个人带扣部分那块儿，除了住房公积金是财政直接划转了，其他的保险和个税是划转到我们单位，然后单位进行处理。就住房公积金这块儿我不会处理
2023-07-11 18:57:32
好好学习：回复紫藤老师 老师，帮我看看
2023-07-11 19:24:14
紫藤老师：回复好好学习你可以走其他应付款
2023-07-11 19:43:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
老师，收到以前年度该收的水电费，就是我们单位之前帮忙垫支的了，然后今年才收回以前年度的住户的水电费，请问预算会计的分录可以直接借：资金结存 贷：财政拨款结转-年初余额调整吗 或者放进财政拨款结转-累计结转-公共预算拨款-日常公用经费里面呢？
借 资金结存 贷 其他收入 因为他是收付实现制，不是调整年初结转。 然后你当年的其他收入你是要转财政结转的。
186楼
2023-07-12 18:05:31
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薇薇：回复陈诗晗老师 老师，我还有一个问题就是单位平时银行的转账手续费是计入商品服务支出——手续费中，还是其他费用吗？
2023-07-12 18:25:33
薇薇：回复陈诗晗老师 老师，收到以前年度该收的水电费，就是我们单位之前帮忙垫支的了，然后今年才收回以前年度的住户的水电费，老师，预算会计如果是借 资金结存 贷 其他收入，那么财务会计岂不是借：银行存款 贷：其他预算收入？
2023-07-12 18:37:19
陈诗晗老师：回复薇薇转账手续费，是财务费用。你这里属于其他费用， 是的
2023-07-12 18:53:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
财务会计这边的现金和银存之和与预算会计的货币资金必须是相等的，我就有些迷茫了，不是预算会计的货币资金发生额只核算当年度纳入财政决算的数字，不纳入当年决算的资金（如上年结转）就不在预算会计的货币资金核算吗？就是当年预算收入支出结余为零的话预算会计的货币资金即为零, 是吗？
同学你好 是这样的哦
187楼
2023-07-12 18:22:34
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 乐观的小虾米 发表的提问：
上年结转公积金，本年做支出时的财务会计和预算会计该怎么做？
你上年的公积金结转是什么情况？是上年没有从零余额账户支付还是什么原因？
188楼
2023-07-12 18:44:58
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乐观的小虾米：回复姜老师 上年公积金剩余，没从零余额账户支付完
2023-07-12 19:25:44
乐观的小虾米：回复姜老师 年初做了收上年公积金结转账，现在做这笔结转资金支出时应该怎么做账的？
2023-07-12 19:50:13
姜老师：回复乐观的小虾米如果是剩余需要上交财政部门。如果是当年的公积金预算指标金额因为财政系统关闭没有支付，上年年末应该是财政应返还额度，今年支付财务会计借：应付职工薪酬 -单位部分 其他应付款-个人部分 贷：零余额账户用款额度，预算会计借：事业支出或者行政支出 贷：资金结存。
2023-07-12 20:01:36
乐观的小虾米：回复姜老师 好的，谢谢～
2023-07-12 20:24:21
姜老师：回复乐观的小虾米不客气。祝你工作顺利！
2023-07-12 20:41:06
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ ksuxfm 发表的提问：
新政府会计制度衔接时，固定资产基金结转至财务会计和预算会计的哪些科目?谢谢老师
你好，新旧会计制度衔接时固定资产的折旧对应科目原来是净资产科目下的非流动资产基金科目，转到现在财务会计科目下累计盈余-非流动资产基金科目下，预算会计步子衔接。
189楼
2023-07-16 20:03:50
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ksuxfm：回复姜老师 预算会计是不做衔接吗
2023-07-16 20:43:31
姜老师：回复ksuxfm你好，预算会计的非流动资产基金不做衔接。
2023-07-16 20:56:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 沉静的仙人掌 发表的提问：
老师你好 我在录入财政应返还额度多的期初数时只出来财务会计预算会计没有数，但是我预算会计录在资金结存的财政应返还额度里，但是还没有预算会计
你好，同学。 没看明白你什么意思 你现在是平行记账，财务 会计和预算会计同时建账
190楼
2023-07-16 20:11:50
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ ksuxfm 发表的提问：
新政府会计制度衔接时，固定资产基金结转至财务会计和预算会计的哪些科目?谢谢老师
你好，新旧会计制度衔接时固定资产的折旧对应科目原来是净资产科目下的非流动资产基金科目，转到现在财务会计科目下累计盈余-非流动资产基金科目下，预算会计步子衔接。
191楼
2023-07-16 20:29:59
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ksuxfm：回复姜老师 预算会计是不做衔接吗
2023-07-16 21:07:12
姜老师：回复ksuxfm预算会计的固定资产折旧的非流动资产基金不做衔接。
2023-07-16 21:33:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
年末结转出现如下图片，我查了余额表，上级补助预算收入没结转，我是不是应该手工一张凭证：借上级补助预算收入，贷非财政拨款结转—本年收支转（少年宫专项的）
对的，对的，你期末要把这些结转的分录给他补上。
192楼
2023-07-17 17:27:09
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 苑园园园 发表的提问：
这个是系统中财务会计的科目，按照您说财务会计和预算会计都是借结转贷财政应返还额度那我财务会计不是没有这个科目
财务会计资产类科目里有这个科目。你点开资产类科目左边那个+号
193楼
2023-07-17 17:33:31
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姜老师：回复苑园园园财务会计净资产里的累计盈余科目下有财政补助结转明细科目才对
2023-07-17 18:04:45
姜老师：回复苑园园园需要你自己去设置明细科目
2023-07-17 18:25:05
苑园园园：回复姜老师 只有财政应返还额度那财政结转呢？
2023-07-17 18:38:16
苑园园园：回复姜老师 所有工资都要计提吗？聘用人员下乡驻村人员工资要计提吗？
2023-07-17 19:07:32
姜老师：回复苑园园园是的，只要是发的职工工资都需要计提，然后发放。新旧会计制度对接：原财政补助结转科目余额年初对接的是累计盈余科目下的财政拨款结转，如果上一年的有财政补助结转今年年初应该在累计盈余科目。不能只有只有财政应返还额度那财政结转。
2023-07-17 19:24:27
苑园园园：回复姜老师 聘用人员非在编都算是吗？
2023-07-17 19:36:41
苑园园园：回复姜老师 聘用人员工资我有做项目
2023-07-17 19:54:45
姜老师：回复苑园园园如果你不计提就直接计入成本费用科目。
2023-07-17 20:05:32
苑园园园：回复姜老师 那支付的社医保和代扣社医保也直接计入费用吗？
2023-07-17 20:32:40
姜老师：回复苑园园园直接支付的社保医保需要计提，通过应付职工薪酬。个人部分代扣的实际就是个人的工资部分，一定要通过应付职工薪酬科目计提。
2023-07-17 20:58:30
苑园园园：回复姜老师 好的谢谢
2023-07-17 21:23:38
姜老师：回复苑园园园不客气。。。。。
2023-07-17 21:41:21
苑园园园：回复姜老师 老师国库统发工资有扣工会费怎么做分录我做成借应付职工薪酬-工资。贷：应付职工薪酬-社医保、 其他应付款-工会是不是这样不是的话分录是怎么样的
2023-07-17 22:08:22
姜老师：回复苑园园园实际发放的时候财务会计是这样的。预算会计根据是发放借：事业支出 贷：财政拨款预算收入。
2023-07-17 22:22:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 那片景 发表的提问：
、某行政单位2014年发生如下经济业务：（每个小题3分共15分） （1）通过财政直接支付方式向职工支付一笔之前计算确认的应付职工薪酬63200元。 （2）收到财政授权支付到账通知书，，所列金额为25000元。 （3）年末，本年度财政直接支付预算指标数大于实际支出数，差额为2700元。 （4）年末，“财政拨款收入”科目的本年发生额为589000元，将其结转。 （5）年末，“财政拨款预算收入”科目的本年发生额为589000元，将其结转。 要求：根据上述经济业务，为该行政单位编制有关的会计分录。财务会计和预算会计的分录都要做，麻烦老师要做对哦！拜托了
借 应付职工薪酬 63200 贷 财政拨款收入 63200 借 行政支出 63200 贷 财政拨款预算收入 63200 借 零余额账户用款额度 25000 贷 财政拨款收入 25000 借 资金结存 25000 贷 财政拨款预算收入 25000 借 财政应返还额度 2700 贷 零余额账户用款额度 2700 借 资金结存 财政应返还额度 2700 贷 资金结存 2700 借 财政拨款收入 589000 贷 累计盈余 589000 借 财政拨款预算收入 589000 贷 财政拨款结转 589000
194楼
2023-07-17 17:50:11
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ suny2008 发表的提问：
行政事业单位年末预算会计的期末余额数用结转吗
您好，需要进行财政拨款结转和非财政拨款结转
195楼
2023-07-17 18:07:16
全部回复
suny2008：回复董老师 老师我把财务会计固定资产的折旧转入了累计盈余里面，请问预算会计的累计结余里面该怎么处理呢？
2023-07-17 18:34:56
董老师：回复suny2008预算会计的累计结余已经是最终科目了，不需要处理
2023-07-17 18:59:03
suny2008：回复董老师 固定资产折旧不用体现在预算会计上吗？
2023-07-17 19:16:53
董老师：回复suny2008您好，现行制度不需要做预算会计，只需要做财务会计
2023-07-17 19:43:28
suny2008：回复董老师 累计盈余是财务会计科目，累计结余是预算会计科目，是这样吗？
2023-07-17 19:54:54
董老师：回复suny2008您好，是的，累计结余包括财政拨款结余和非财政拨款结余
2023-07-17 20:09:26
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