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企业会计准则-长期借款
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小陈
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ . 发表的提问：
企业执行小企业会计准则，银行存款购买理财怎么做账，到期又怎么做？
购买理财时借短期投资 贷银行存款
226楼
2023-08-06 19:17:13
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小陈：回复.收回时 借银行存款 贷短期投资 投资收益
2023-08-06 20:08:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 个性的刺猬 发表的提问：
请问小企业会计准则，冲减去年的应收账款，应该怎么做账？
你好 意思是坏账要做坏账处理吗?
227楼
2023-08-06 19:39:55
全部回复
个性的刺猬：回复meizi老师 不是，去年的分录是 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税-销项税额。今年开了红字，怎么做账？
2023-08-06 20:10:33
meizi老师：回复个性的刺猬你好 做 借应收账款 红字贷以前年度损益调整 红字 应交税费 红字 然后结转到未分配利润去就行了
2023-08-06 20:31:54
个性的刺猬：回复meizi老师 可是小企业会计准则不是不通过以前年度损益这个科目吗
2023-08-06 20:50:20
meizi老师：回复个性的刺猬那你就用未分配利润直接做哈 借应收账款 红字贷未分配利润 红字 应交税费 红字
2023-08-06 21:06:42
个性的刺猬：回复meizi老师 那应交税费的红字就直接减少当期的税额就行了 对吗？
2023-08-06 21:18:17
meizi老师：回复个性的刺猬你好 嗯 是的 你就减少了
2023-08-06 21:32:13
个性的刺猬：回复meizi老师 是税务局代开的红字，可以冲减税额吗？
2023-08-06 21:49:25
meizi老师：回复个性的刺猬你好 可以的 红冲发票会红冲税额的金额的 到时会冲减收入
2023-08-06 22:08:23
个性的刺猬：回复meizi老师 好的 多谢老师
2023-08-06 22:32:10
meizi老师：回复个性的刺猬不客气 满意请给予评价
2023-08-06 22:59:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤劳的帽子 发表的提问：
老师，您好，请问我公司是小企业会计准则，现发现之前年度多提了费用，应该怎么做，直接在本年利润里调整还是必须修改去年的报表，补缴税款
你好，今年做费用的冲销。汇算清缴的时候补交相应税款  
228楼
2023-08-06 19:53:59
全部回复
勤劳的帽子：回复邹老师 那样不是今年也多交税款了？
2023-08-06 20:20:53
邹老师：回复勤劳的帽子你好，今年做费用的冲销，通过利润分配—未分配利润科目核算。 不影响今年的利润，不会导致今年多交税款啊 
2023-08-06 20:49:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 潇洒的万宝路 发表的提问：
我国企业会计准则规定，确定应收账款减值只能采用备抵法，不得采用直接转销法。和小企业会计准则规定，应收账款减值采用直接转销法。这两种说法都对吗？
同学你好，这两种说法都是对的；一个是企业 ，一个是小企业 ；
229楼
2023-08-07 16:21:09
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 立夏^v^ 发表的提问：
老师，学堂问答回答里有老师回复小企业会计制度里没有“长期待摊费用”这个科目，可是我在下载工具中下载的“小企业会计准则下的会计科目”是有“长期待摊”科目的，适用小企业会计准则的企业对应适用的就是‘小企业会计制度’，我这样理解有问题吗，请老师解惑，谢谢
小企业会计制度 有长期待摊费用，这个小企业会计准则，和企业会计准则是没有待摊费用 ，长期待摊费用是有的，小企业会计制度这个作废了，现在是用的是小企业会计准则，
230楼
2023-08-07 16:34:26
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立夏^v^：回复maize老师 好的，谢谢老师。
2023-08-07 17:03:35
maize老师：回复立夏^v^好的，我先回复别的学员了
2023-08-07 17:23:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，前几天我单位收到税局发的一个风险通知，说我们留抵过多，分局的意思是让我们这个月把留抵做无票收入抵扣掉，配合他完成风险任务，我们公司是做教育信息化项目工程的，执行小企业会计准则，去年有一个项目预收了一部分预收账款.因为工程有周期的，客户一直没有要求开发票。我们就没有销项可以抵扣。就造成了留抵。这个无票收入我么有做过不知怎么做账务处理，您可以指导一下吗 ？
同学你好 无票收入的分录和开票的收入一样
231楼
2023-08-07 16:58:04
全部回复
陆：回复朴老师 这个无票收入，等到客户需要开发票时，报税时在无票收入填负数是吧
2023-08-07 17:16:50
朴老师：回复陆同学你好 对的 直接填写就可以
2023-08-07 17:31:33
陆：回复朴老师 分录 借： 预收账款 贷：主营业务收入， 应交税费 ——销项税 是吗老师
2023-08-07 17:46:22
朴老师：回复陆同学你好 对的 是这样做的
2023-08-07 18:05:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师 小企业会计准则下 工程施工大于工程结算 余额计入：预收账款 工程施工小于工程结算 余额计入：存货 这样的解释正确吗
你好，写反了，工程施工大于工程结算的这一部分做到存货。 相反的，放到预收
232楼
2023-08-07 17:17:11
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ the sunshine、 发表的提问：
我公司遵循小企业会计准则，购进一批办公桌椅。单价在450元左右/个，总金额1950。用银行存款支付，分录如何做？
您好！借管理费用办公费 贷银行存款1950
233楼
2023-08-07 17:44:58
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the sunshine、：回复宋生老师 他们建议我入固定资产或者低值易耗品，为了防止以后审计的人来审计。
2023-08-07 18:04:46
宋生老师：回复the sunshine、您好！也可以，你可以按他们这样
2023-08-07 18:17:15
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
我们投资的一家公司在3月注销了，然后账上挂着应收账款有一百多万，长投有八佰多万，这个怎么做账，是小企业会计准则
你好同学 这个你要核销掉，就是出售或者是转换出卖掉同学。不能有这些金额了，
234楼
2023-08-08 17:06:40
全部回复
上海一只鱼：回复何江何老师 怎么做账，做营业外支出还是什么，核销掉肯定知道啊
2023-08-08 17:23:35
何江何老师：回复上海一只鱼是的，但是你先找税务局申请，然后核销 就好了
2023-08-08 17:42:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
企业用的是小企业会计准则，2016年银行存款少录了一部分金额，这个怎么弄？
你好，具体是少录入了什么经济业务
235楼
2023-08-08 17:19:46
全部回复
玺鸿：回复邹老师 金额是增加，应该是收入
2023-08-08 17:42:45
邹老师：回复玺鸿借；银行存款 贷；以前年度损益调整 应交税费
2023-08-08 18:12:04
玺鸿：回复邹老师 @邹老师:我们是小企业会计准则
2023-08-08 18:29:56
邹老师：回复玺鸿你好，没有以前年度损益调整科目，就改成利润分配——未分配利润
2023-08-08 18:47:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
公司用的是小企业会计准则，要调整16年的银行存款，怎么写分录？
你好！是因为什么原因要调
236楼
2023-08-08 17:47:44
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玺鸿：回复宋生老师 做账的时候金额录错了，这个怎么调
2023-08-08 18:03:11
宋生老师：回复玺鸿你好！要知道你之前是怎么做的，哪里错了才知道怎么调
2023-08-08 18:21:14
玺鸿：回复宋生老师 @宋老师:录分录的时候金额入错了
2023-08-08 18:36:38
宋生老师：回复玺鸿你好！那你直接红字冲减就行了
2023-08-08 18:48:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 人生若只如初见 发表的提问：
老师，根据小企业会计准则。取消待摊费用，用预付账款代替待摊费用是什么意思？
你好，意思就是待摊费用科目没有了，用预付账款代替待摊费用记账
237楼
2023-08-08 18:02:59
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人生若只如初见：回复紫藤老师 预付和后期待摊的时候，怎样做分录？
2023-08-08 18:32:15
紫藤老师：回复人生若只如初见你好，。借 预付账款 贷 银行存款
2023-08-08 18:53:51
人生若只如初见：回复紫藤老师 摊销的时候怎么做
2023-08-08 19:10:08
紫藤老师：回复人生若只如初见借 管理费用等 贷 预付账款
2023-08-08 19:40:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ cindycm 发表的提问：
老师，想问下在小企业会计准则下，收到货款未开票我计入应付账款，这样可以吗
收到货款未开票计入预收账款
238楼
2023-08-09 17:12:04
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cindycm：回复紫藤老师 小企业会计准则，有预收货款这个科目吗
2023-08-09 17:26:47
紫藤老师：回复cindycm你好，是的，没有预收，预付科目，计入应付账款
2023-08-09 17:48:54
cindycm：回复紫藤老师 老师，我不是可以把预收计入应收账款-预收 里面
2023-08-09 18:00:14
紫藤老师：回复cindycm可以把预收计入应收账款-预收 里面
2023-08-09 18:24:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 感动的灯泡 发表的提问：
老师，那我们律师的顾问费合同签了3年，一年3万元，按年付款，从2022.9月-2025年8月，10月付款了3万，这个要按月摊销吗，可是我们用的是企业会计准则，科目里没有待摊费用这个科目，只有长期待摊费用这个科目，这个要付款了，要怎么写分录
同学你好，可以不用按月摊销。付款开具发票，直接入管理费用即可。
239楼
2023-08-09 17:20:31
全部回复
感动的灯泡：回复王雁鸣老师 老师，我们合同写的是一个月2500元，一次付款3万，这个不用按月摊销吗
2023-08-09 17:42:41
王雁鸣老师：回复感动的灯泡同学你好，金额不算大，可以不用按月摊销的。
2023-08-09 18:04:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 周群群 发表的提问：
老师，我有甲乙两家单位，19年有一笔甲购得原材料，结果错写到乙单位，且已经结转了成本，最后以银行存款付账，怎么处理？小企业会计准则，已经涉及了损益科目。
 你好   你现在是做 甲方还是乙方的分录。  你把原来做账分录 发来看看   
240楼
2023-08-09 17:34:25
全部回复
周群群：回复meizi老师 两方都是我做 是甲单位的票 结果入错帐了 写到乙单位了 甲方没有这笔业务 乙方分录 借：原材料 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：原材料 借:应付账款 贷：银行存款 本来 乙方的分录应该写到甲方 写错了 是去年的账
2023-08-09 18:14:10
meizi老师：回复周群群 你好   乙方做红冲：借  原材料红字 贷应付账款 红字  借  原材料 贷 以前年度损益调整   借   银行存款 贷应付账款。 借以前年度损益调整贷未分配利润 。 甲方在做一遍 。    
2023-08-09 18:36:12
周群群：回复meizi老师 我是小企业会计准则，没有以前年度损益调整调整的科目
2023-08-09 18:53:46
周群群：回复meizi老师 甲乙都是小企业会计准则
2023-08-09 19:05:26
meizi老师：回复周群群 乙方做红冲：借  原材料红字 贷应付账款 红字  借  原材料 贷未分配利润   借   银行存款 贷应付账款。     甲方做 ：借：原材料 贷：应付账款 借：未分配利润  贷：原材料 借:应付账款 贷：银行存款
2023-08-09 19:35:20
周群群：回复meizi老师 老师，那些所得税到时咋填写，19年汇算清缴已完成了
2023-08-09 20:00:00
meizi老师：回复周群群 你好   到时你要申请去改你  19年年报表才行  
2023-08-09 20:26:39
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