首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业间借款利息会计处理
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 心计划 发表的提问：
2018年1月1日，某企业向银行借入资金600 000元，期限为6个月，年利率为5％，借款利息分月计提，季末交付，本金到期一次归还，下列各项中，2018年6月30日，该企业交付借款利息的会计处理正确的是（　）。
您好 借：财务费用 600000*0.05/12=2500 借：应付利息 600000*0.05/12*2=5000 贷：银行存款 7500
61楼
2023-04-25 20:35:56
全部回复
心计划：回复bamboo老师 哦哦，谢谢老师。 老师，不在季末的每月会计分录：借：财务费用～利息支出600000*0.05/12=2500 贷：应付利息600000*0.05/12=2500 归还本金时： 借：短期借款600万元 贷：银行存款600万元
2023-04-25 20:57:39
bamboo老师：回复心计划季末那个月的利息不需要计提 直接支付的时候写分录就好了 本金归还这样写分录正确的
2023-04-25 21:09:32
心计划：回复bamboo老师 谢谢
2023-04-25 21:31:39
心计划：回复bamboo老师 不好意思不好意思，老师点错了，抱歉抱歉！
2023-04-25 21:46:50
心计划：回复bamboo老师 准备给你店五星好评来，没想到还没有变过来，罪过罪过了，老师
2023-04-25 22:08:46
bamboo老师：回复心计划您已经评价了么？没看见啊
2023-04-25 22:34:03
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪着宝儿们成长 发表的提问：
企业之间借款，利息收入用申报增值税吗？账务处理是怎样的呢？请老师解答
您好，这个是需要申报的，借银行存款 贷财务费用 应交税费应交增值税
62楼
2023-04-25 20:59:59
全部回复
陪着宝儿们成长：回复东老师 是贷财务费用还是做其他业务收入呢？
2023-04-25 21:29:38
东老师：回复陪着宝儿们成长你要是偶尔计入财务费用
2023-04-25 21:54:00
陪着宝儿们成长：回复东老师 不明白老师说的什么意思
2023-04-25 22:18:01
东老师：回复陪着宝儿们成长意思就是说你这个借款不是主营业务就记入财务费用
2023-04-25 22:36:41
陪着宝儿们成长：回复东老师 谢谢老师耐心解答！
2023-04-25 23:01:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 顺心的大神 发表的提问：
2022年1月1日，甲企业向银行借入资金600 000元，期限为6个月，年利率为5%，借款利息分月计提，季末交付，本金到期一次归还。下列各项中，2022年6月30日，该企业交付借款利息的会计处理正确的是（）。 A@vivienne 于 2022-07-29 18:41 发布
你好，2022年6月30日，该企业交付借款利息的会计处理是 借：应付利息 600 000*5%/12*3，贷：银行存款 600 000*5%/12*3
63楼
2023-04-26 19:21:06
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
你好，老师，企业之间借款，收到利息，怎么做账务处理，要交增值税、所得税吗？都不是金融企业
你好 借银行存款贷其他业务收入 应交税费-应交增值税。需要交纳增值税附加税和企业所得税的
64楼
2023-04-26 19:44:05
全部回复
清风徐来：回复meizi老师 老师，增值税怎么算
2023-04-26 20:09:23
meizi老师：回复清风徐来你好 按贷款服务 一般纳税人按6%计算增值税。小规模按1%
2023-04-26 20:32:56
清风徐来：回复meizi老师 老师，我收到30万，增值税是30/1.06*0.06=1.7万，是这样算吗？增值税申报的时候是做未开票收入吗？
2023-04-26 20:49:22
meizi老师：回复清风徐来你好 嗯是的 是这样来交计算 。 可以做无票收入
2023-04-26 21:10:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
你好！我在17年底计提了公司借款利息！现在18年5月发票开来公司，会计处理方法
您好，红冲17年底的分录，按发票再做分录。
65楼
2023-04-26 20:09:52
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小米 发表的提问：
企业间的借款利息收入需要开票吗？如果企业之间免息借款，借款方没有收入，怎么开票？
你好，没有利息就不用开票了啊，也就没有收入了
66楼
2023-04-26 20:27:41
全部回复
小米：回复徐阿富老师 我看讲义上说免息拆借，视同销售，需要缴纳增值税，那不是就是说没有收入也要开票？
2023-04-26 20:41:46
小米：回复徐阿富老师 没懂是什么意思……没有收入怎么开票
2023-04-26 20:56:09
徐阿富老师：回复小米你好，这个是增值税，交增值税不一定要开票才是收入，不开票也可以计算收入的呢。这个不用开票，但要确认收入。申报表里有一栏叫做未开票收入呢
2023-04-26 21:15:05
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 阳光灿烂（江惠均） 发表的提问：
1、企业间借款利息计入财务费用-利息支出科目；2、具体会计分录是：借：财务费用-利息支出贷：银行存款？这是网上摘录的，我认为此分录不妥，不能反映“企业间”的关系，请教老师指导
财务费用不是主要体现“企业间”的， 可以财务费用的定义，指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的筹资费用。最要体现的是“筹资”
67楼
2023-04-26 20:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，企业借款给企业，会产生利息，涉及到的税都有哪些，分别怎么计算呢 怎么处理可以合理少交税呢
你好，增值税附加税 所得税，看利润。 少交税约定的利息低，就可以少交。
68楼
2023-05-04 19:47:08
全部回复
11876948484884：回复郭老师 所得税是指企业所得税吗，还是个人所得税呢
2023-05-04 20:05:54
11876948484884：回复郭老师 为什么会涉及增值税附加税呢
2023-05-04 20:34:23
郭老师：回复11876948484884是企业所得税，是企业借给企业， 他不是个人借
2023-05-04 20:47:54
郭老师：回复11876948484884有利息收入不得交增值税吗？6%的一般纳税人。
2023-05-04 21:06:52
11876948484884：回复郭老师 为什么会涉及增值税附加税呢 我们借别的企业的钱，我们要给对方利息
2023-05-04 21:28:15
郭老师：回复11876948484884你好，对方企业缴纳，你们单位不需要交税。
2023-05-04 21:46:02
郭老师：回复11876948484884收利息的企业来交增值税、附加税、所得税。
2023-05-04 22:11:29
11876948484884：回复郭老师 老师，我们单位借别的单位的钱，我们要给人家支付利息，企业所得税怎么计算呢？除了企业所得税还涉及哪些税呀？
2023-05-04 22:41:03
郭老师：回复11876948484884你好，你们单位不需要交税的，你只需要付利息就可以的，对方给你开发票，如果这个利率不超过银行同期贷款利率，你们可以抵扣所得税，所得税和其他的业务和鸡在一块算。
2023-05-04 22:58:12
11876948484884：回复郭老师 老师，那支付利息的企业什么税都不会涉及吗？
2023-05-04 23:22:48
11876948484884：回复郭老师 那有没有印花税呀
2023-05-04 23:36:41
郭老师：回复11876948484884不需要交印花税的，没有印花税，不需要交税。
2023-05-04 23:49:23
11876948484884：回复郭老师 非金融机构的利息收入，对方给我们开票的话，是可以自己开6个点的税票，还是只能去税务局代开呢？
2023-05-05 00:18:55
郭老师：回复11876948484884税务局问一下，允许开发票吧，允许开的话自己开，一般纳税人税务局不给代开。
2023-05-05 00:39:39
11876948484884：回复郭老师 喔，老师是六个点吗？内容开什么呢？
2023-05-05 00:59:14
郭老师：回复11876948484884是的金融服务利息收入。
2023-05-05 01:16:14
11876948484884：回复郭老师 老师？那如果是我们单位向个人借款，对方拿着自己身份证去税务局代开，对方只涉及个人所得税是吧？税率是多少呢
2023-05-05 01:26:25
郭老师：回复11876948484884增值税1%，附加税6%，个税20%。
2023-05-05 01:36:38
11876948484884：回复郭老师 老师6%的附加税是怎么算的？
2023-05-05 01:55:31
郭老师：回复11876948484884你好，缴纳的增值税乘以12%。
2023-05-05 02:17:50
11876948484884：回复郭老师 那到底是6%还是12%呀
2023-05-05 02:33:14
郭老师：回复11876948484884小规模的可以减半，一般纳税人的是12%。
2023-05-05 02:44:02
郭老师：回复11876948484884你是说个人的吗 个人和小规模的可以一样 缴纳的增值税*6%
2023-05-05 03:01:37
乔乔老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业收到上年的借款利息，账务怎么处理？
你好，同学 利息可以直接冲减财务费用，会计分录： 借：银行存款 贷：财务费用-利息收入
69楼
2023-05-04 20:10:46
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ♚CICI♚ 发表的提问：
老师，企业与企业之间的借款，签了借款合同，并且按月还对方借款利息，对方给开利息发票，企业与企业之间签嗯借款合同用缴纳印花税吗
这个借款合同不需要交纳印花税的。
70楼
2023-05-04 20:28:28
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问，企业向个人借款，付利息，要如何处理？
你好！ 借：财务费用-利息   贷：银行存款
71楼
2023-05-04 20:44:59
全部回复
雪：回复韦老师 个人如何开具发票？
2023-05-04 20:56:55
韦老师：回复雪可以去税务局代开发票
2023-05-04 21:07:51
雪：回复韦老师 个人开票，税率是多少？
2023-05-04 21:32:08
韦老师：回复雪个人借款给公司，去税务局只能代开利息的发票，发票的征收率是3%。
2023-05-04 21:58:42
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 指间～流年 发表的提问：
企业之间借款利息按日计算计提还是按月计算计提？
你好 借款利息是按月计算计提的。
72楼
2023-05-08 20:02:05
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 温婉的盼望 发表的提问：
老师我想问企业之间借贷和个人与企业之间借贷的账务处理，和相关税费及票据都是怎么开具的。借款，收款账务处理利息费是进财务费用利息收入还是进营业外收入，涉及到的税费都有哪些，怎么缴纳标准比例
你好 按贷款服务开发票 税率是 6% 视同销售交增值税 记营业收入
73楼
2023-05-08 20:12:00
全部回复
温婉的盼望：回复玲老师 这个营业范围内没有这个业务是要加项吗？发票怎么开具是利息部分开票还是加本金
2023-05-08 20:36:15
温婉的盼望：回复玲老师 是进去其他业务收入吗
2023-05-08 20:48:47
温婉的盼望：回复玲老师 本金部分怎么记账，其他应收款？利息部分应收账款？
2023-05-08 21:01:24
玲老师：回复温婉的盼望你好 利息收入开发票 进去其他业务收入 本金部分怎么记账，其他应收款？利息部分应收账款？对的 。
2023-05-08 21:15:10
温婉的盼望：回复玲老师 本金 出借时：借：其他应收款 贷：银行 回款时：借：银行 贷：其他应收款 利息 借：应收账款 贷：其他业务收入 销项税6% 这样记账对吗？
2023-05-08 21:39:35
温婉的盼望：回复玲老师 发票项目是开具利息收入？
2023-05-08 21:52:14
温婉的盼望：回复玲老师 印花税是按照借款合同还是销售合同缴纳？
2023-05-08 22:16:47
温婉的盼望：回复玲老师 所得税是正常缴纳吧？还涉及到其他哪些税吗？
2023-05-08 22:36:49
玲老师：回复温婉的盼望分录是对的，开票也对，企业之间的借款一般是不交印花税的有利润就需要交所得税
2023-05-08 22:49:59
温婉的盼望：回复玲老师 如果不收利息的话就不用开票也不用做利息收入直接进其他应收款呗，这样会涉及什么相关税费吗
2023-05-08 23:07:00
温婉的盼望：回复玲老师 还想问如果是个人借给企业的话也是这样操作吗？涉及到哪些税呢？我想是不是利息部分交个人所得税，可是这样发票到哪开具呢？税务局能代开吗
2023-05-08 23:18:37
玲老师：回复温婉的盼望关联方免费借款也是视同销售 的 个人有收入代开发票，交个税 问题最好一个个提问，不然不好回复
2023-05-08 23:39:46
温婉的盼望：回复玲老师 事情是这样的就是我们老板借给公司一笔钱，他想知道以个人名义和以公司名义汇入，收不收利息，那种方案会对双方都有利些
2023-05-09 00:08:37
温婉的盼望：回复玲老师 所以想知道这几种情况都需要缴纳哪些税费和账务怎么处理
2023-05-09 00:25:39
温婉的盼望：回复玲老师 请老师详细帮忙解答一下
2023-05-09 00:50:10
玲老师：回复温婉的盼望个人利息收入按20%交个人所得税，增值税3%，附加税12%，
2023-05-09 01:03:24
玲老师：回复温婉的盼望企业的关联方的上面给你讲了看一下，
2023-05-09 01:29:22
温婉的盼望：回复玲老师 法人以自己的名义或法人的另外一家公司汇入这都应该属于关联方了吧，按照这样的话就会按照视同销售来处理的，所以是一定得收取利息的对吧
2023-05-09 01:45:40
玲老师：回复温婉的盼望收不收利息都要交税的
2023-05-09 01:59:51
玲老师：回复温婉的盼望因为是视同销售的
2023-05-09 02:16:49
温婉的盼望：回复玲老师 老师，我还是不太懂，本金部分不是不算收入吗？不是利息部分算收入吗？
2023-05-09 02:28:31
温婉的盼望：回复玲老师 本金部分不是其他应收款吗
2023-05-09 02:51:26
玲老师：回复温婉的盼望利息是收入，不是主营的及其他业务收入科记
2023-05-09 03:05:41
温婉的盼望：回复玲老师 没看懂呀，我上面利息的分录收入记错了？
2023-05-09 03:22:09
温婉的盼望：回复玲老师 我想说的是视同销售的话不也是本金部分进其他应收款吗？利息部分进其他业务收入吗？
2023-05-09 03:40:20
温婉的盼望：回复玲老师 本金 出借时：借：其他应收款 贷：银行 回款时：借：银行 贷：其他应收款 利息 借：应收账款 贷：其他业务收入 销项税6%
2023-05-09 04:09:43
玲老师：回复温婉的盼望收入的分录借应收账款贷，其他业务收入应交税费
2023-05-09 04:38:53
玲老师：回复温婉的盼望你提问最好一个问题，一个问题问，这样回复你也能看清楚
2023-05-09 04:53:12
温婉的盼望：回复玲老师 您说的视同销售的金额是本金部分也视同销售吗
2023-05-09 05:18:45
温婉的盼望：回复玲老师 我想说比如本金100利息10那么视同销售的收入金额是10还是100还是110
2023-05-09 05:33:41
温婉的盼望：回复玲老师 就是这个视同销售没没明白基数是哪个
2023-05-09 05:50:31
玲老师：回复温婉的盼望我没有说本金也销售 是利息确认收入
2023-05-09 06:07:23
温婉的盼望：回复玲老师 其实我还是没理解，如果说法人往公司账上打钱算个人借给公司的，不收利息，这个需要缴税吗
2023-05-09 06:24:51
玲老师：回复温婉的盼望这个利息自己约定，按照合同约定的执行
2023-05-09 06:44:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 吴月 发表的提问：
老师，我公司10月份收甲企业借款利息20000元，做收入处理，并计提增值税。当月，甲企业归还借款，发现多付我公司利息，我公司退换其多给的利息2000元时，该如何做账务处理尼？
你好 收到多付款项2000，借；银行存款2000，贷；其他应付款2000 退还，借；其他应付款2000，贷；银行存款 2000
74楼
2023-05-08 20:35:58
全部回复
吴月：回复邹老师 老师，收到钱时没想到多付了，直接多做收入处理，并计提缴纳税款了。然后发现多收了，现在退还回去，如何做分录？
2023-05-08 20:59:11
邹老师：回复吴月你好，你把之前多收的做了收入处理？
2023-05-08 21:10:07
吴月：回复邹老师 是的，当时收到利息时，没想到多收了，直接做收入处理
2023-05-08 21:31:07
邹老师：回复吴月你好，那退回就做之前确认收入相反分录，金额2000就是了
2023-05-08 21:56:32
吴月：回复邹老师 那这样的话，已交的增值税后收入对不上了
2023-05-08 22:15:16
邹老师：回复吴月你好，你需要开具负数发票，做收入冲销，冲销之后与实际的收入是对的上的啊
2023-05-08 22:42:34
吴月：回复邹老师 老师，我这边计提缴纳税款没有对外开具发票
2023-05-08 22:57:20
邹老师：回复吴月你好，之前收入没有开具发票，那现在是无法开具负数发票冲销之前的收入，那就需要按之前确认的无票收入做收入分录，无法把多收的部分冲销收入的
2023-05-08 23:22:36
吴月：回复邹老师 在这种无法把多收部分冲销收入，那放到哪个科目合适些尼
2023-05-08 23:47:43
邹老师：回复吴月你好，按2万确认收入 然后把多收的计入其他应付款，同时借方计入应收账款之后按坏账处理
2023-05-09 00:10:24
吴月：回复邹老师 能不能列入什么费用支出尼
2023-05-09 00:36:33
邹老师：回复吴月你好，可以把多确认收入对应的借方计入到营业外支出（因为这个款项根本收不到的）
2023-05-09 01:02:44
吴月：回复邹老师 好的
2023-05-09 01:18:31
邹老师：回复吴月祝你学习愉快，工作顺利！
2023-05-09 01:31:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 2.20 发表的提问：
企业间借款收借款利息要交什么税啊？
增值税，印花税，附加税，所得税看利润
75楼
2023-05-09 20:09:17
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料