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会计分录基本要素不包括
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1687760670 发表的提问：
新注册了个公司，而资金是借来的，验资户和基本户是同一个账号，这个会计分录要怎么做
借；银行存款 贷；实收资本
286楼
2023-09-05 16:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 好望角 发表的提问：
疫情期间，社保免征，的确没有从基本户扣社保，会计分录怎么写，多谢
你好 只计提就可以 不需要做缴纳的分录
287楼
2023-09-06 16:21:08
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ qzh 发表的提问：
基本户的钱转到老板账户上会计分录怎么做
你好 要看转款的业务是什么；比如借款的话 借其他应收款-老板贷银行存款
288楼
2023-09-06 16:37:51
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qzh：回复meizi老师 另外一种情况呢
2023-09-06 16:48:41
meizi老师：回复qzh你好 比如分红 就做 借：利润分配——应付普通股股利　　　 贷：应付股利　　 支付时　　 借：应付股利　　　 贷：银行存款或库存现金　　　　　 应交税费——应交个人所得税
2023-09-06 17:01:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，我想咨询一下，我们单位基本户收到员工的生育保险和生育津贴，我支付给他，然后怎么做会计分录，怎么处理？
您好 收到的时候 借：银行存款 贷：其他应付款 支付的时候 借：其他应付款 贷：银行存款等
289楼
2023-09-06 16:51:00
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会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 那在产假期间，这位员工有给支付工资。
2023-09-06 17:05:12
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师那根据您公司的规定 这个收到的补贴到底给不给员工？
2023-09-06 17:28:46
会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 收到报销的生育津贴生育保险，不把之前已经发放给该员工的工资从这个款项中扣除吗？
2023-09-06 17:42:05
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师这个要根据您公司的规定 有的公司产假期间支付工资 收到补贴也全额给员工 如果您公司不是这样处理的话 那扣下来的费用冲减您当时发放的工资
2023-09-06 17:55:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
我想问下我们是刚成立的公司。法人在银行开了一个基本户。然后存入基本户一万元钱。怎么做会计分录和写会计摘要。
这个钱是借款还是投资款 ？
290楼
2023-09-07 15:34:20
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甜甜的笑笑：回复玲老师 我想应该是投资款吧？借款是要还给法人后面。这个后面不需要还的
2023-09-07 15:56:54
玲老师：回复甜甜的笑笑收到资本金 ：借 银行存款贷实收资本。
2023-09-07 16:24:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安心 发表的提问：
用结算卡从基本户取现10000元，会计分录怎做？谢谢老师
借；库存现金 贷；银行存款
291楼
2023-09-07 15:57:44
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安心：回复邹老师 老师这一万元不是备用金，取现直接给老板了，老板打个借支单
2023-09-07 16:16:05
邹老师：回复安心借；其他应收款 贷；银行存款
2023-09-07 16:27:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ ????知*新???? 发表的提问：
一般户不做外帐，销户里面余额转到基本户，作为基本户的会计分录怎么做
您好，借；银行存款，贷；其他应付款-老板。
292楼
2023-09-07 16:23:54
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 危机的书包 发表的提问：
老师好，我们员工的工资发了，但是有一部分现在财政要求追回，我们决定从员工工资中扣（员工工资是财政下拨的），但是因为还没全部扣完，所以暂时放在了基本户，这个时候的会计分录要怎么做呢？
您好，追回原因是什么呢
293楼
2023-09-07 16:47:58
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危机的书包：回复小林老师 因为一些原因我们没有为员工缴纳社保，我们当时是连同社保部分全部发给员工的，现在财政要求追回发放的单位应交部分社保
2023-09-07 17:11:44
小林老师：回复危机的书包您好，那您需要红字冲回计提社保部分金额的工资分录，
2023-09-07 17:41:38
危机的书包：回复小林老师 老师，我们没有计提过这部分员工的社保，当做普通支出支出去了
2023-09-07 17:55:40
危机的书包：回复小林老师 因为他们不交社保，也就没有计提当时发放工资的分录是：借：业务活动费，贷：零余额账户用款额度。现在要追回的话也是直接从她们工资扣的，就是少发他们工资
2023-09-07 18:20:24
小林老师：回复危机的书包您好，您冲回按工资发的社保部分
2023-09-07 18:33:50
小林老师：回复危机的书包您好，那您以后减少税前工资即可
2023-09-07 18:59:42
危机的书包：回复小林老师 老师，你可以说一下具体的分录吗
2023-09-07 19:21:45
小林老师：回复危机的书包您好，借：业务活动费，贷：零余额账户用款额度。以后的薪酬，按扣税前社保的金额计提
2023-09-07 19:35:31
危机的书包：回复小林老师 老师，我们这部分员工工资不用交税，还没到达那个标准
2023-09-07 20:04:40
小林老师：回复危机的书包您好，与个人所得税无关，按扣社保部分计入工资
2023-09-07 20:30:10
危机的书包：回复小林老师 我们1—5月工资按全部（含社保全额）发的，从6月开始，扣员工工资来准备退还财政，7月扣了一部分，8月份工资没有发刚好够退财政要求追回的单位部分社保
2023-09-07 20:48:30
小林老师：回复危机的书包您好，那就零申报即可
2023-09-07 21:04:49
小林老师：回复危机的书包您好，是需要明确至个人的
2023-09-07 21:15:11
危机的书包：回复小林老师 老师，按扣社保部分计入工资，具体的分录要怎么做呢，是每个月都要这样做吗
2023-09-07 21:44:41
小林老师：回复危机的书包您好，分录就是您计提工资分录，金额是不含社保金额
2023-09-07 22:00:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 燕子 发表的提问：
从零余额账户提取职业年金到基本户，需要做预算会计分录吗？
你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计,
294楼
2023-09-08 15:57:04
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 郑方玉（C10班） 发表的提问：
【多选】4、下列各项中，会计核算的内容主要包括（ ）。 A.有价证券的收付 B.成本的计算 C.债权、债务的结算 D.基金的增减 最后答案是ABC，D为什么不对？
同学你好， 会计核算的内容主要包括：（1）款项和有价证券的收付；（2）财物的收发、增减和使用；（3）债权、债务的发生和结算；（4）资本、基金的增减；（5）收入、支出、费用、成本的计算；（6）财务成果的计算和处理；（7）需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。所以d应该是要选的，答案错误。
295楼
2023-09-08 16:26:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 老米 发表的提问：
销售电梯包括安装，如果收到对方的安装款怎么做会计分录
您好，借；现金或者银行存款，贷；预收账款。
296楼
2023-09-08 16:41:04
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 搞怪的小鸭子 发表的提问：
请问我公司要做半年度现金返利（包括出口和内销），会计分录，税务风险都有哪些？
您好，返利是可以作为正常的促销方式的，可以正常开具发票的，您可以冲减您的收入的
297楼
2023-09-08 16:47:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 真心真意02 发表的提问：
计提工资，社保（包括个人和公司部分），公积金(包括公司和个人部分)，个税(包括公司和个人部分)的时候应该怎么做分录啊？
一、计提工资，按应发工资进行计提工资。 借：管理费用——工资 借：应付职工薪酬——工资 假定只有管理人员的工资，如果有其他人员，按员工性质入费用。 二、计提社保费用，只计提公司承担的社保费用，计提分录是： 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 三、计提公积金的分录是： 借：管理费用——公积金 贷：应付职工薪酬——公积金 按公司承担的公积金计提。 四、个税计提，是计提生产经营所得的个税，如果是工资的个税不存在计提，工资的个税是代扣代缴，不用计提。 计提生产经营所得的个税的分录是： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交个人所得税
298楼
2023-09-11 16:24:10
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真心真意02：回复江老师 那借管理费用工资，这个数是实发数吗？
2023-09-11 16:59:02
江老师：回复真心真意02这个是应发工资的数据，因为实发工资还会在应发工资的基础上，扣除个税、扣水电费、扣房租、扣个人社保、扣员工的借支款等
2023-09-11 17:27:20
真心真意02：回复江老师 那我实际发放工资，和实际扣公积金和社保的时候，有应该怎么做分录啊？
2023-09-11 17:50:34
真心真意02：回复江老师 假设我工资部分知包含社保，公积金，没有其他杂费
2023-09-11 18:04:59
江老师：回复真心真意02一、发放工资时的分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——XX个人 贷：银行存款（或库存现金） 二、缴纳社保时的分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 三、缴纳住房公积金时的分录是： 借：应付职工薪酬——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款
2023-09-11 18:15:42
真心真意02：回复江老师 可是我想问问，现在是7月嘛，我现在月底计提7月的工资，然后可是7月的公积金和社保我已经实际扣款了，因为社保和公积金不是当月缴纳当月的吗？那我社保和公积金部分，是不是一包公司都是计提8月的部分的？
2023-09-11 18:36:02
江老师：回复真心真意02按权责发生制原则进行账务处理。计提7月份的工资，计提7月份的社保费用，计提7月份的公积金，当月缴纳了社保费用、当月缴纳了公积金的费用，就是个人承担的社保费用，以及个人承担的公积金的费用，全部计入其他应收款的借方，次月发放工资时扣回。 至于7月份发放的工资是6月期间的工资。
2023-09-11 18:48:43
真心真意02：回复江老师 那扣款的时候，是把公司和个人的一起扣了，那个人部分进其他应收，那公司部分进什么啊？
2023-09-11 19:07:39
江老师：回复真心真意02扣款时，按个人部分扣款，就是公司部分计入公司的费用，个人部分计入其他应收款，发放工资时扣回平账
2023-09-11 19:35:23
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 真心真意02 发表的提问：
计提工资，社保（包括个人和公司部分），公积金(包括公司和个人部分)，个税(包括公司和个人部分)的时候应该怎么做分录啊？
同学，您好，主要的会计分录如下： 计提工资：借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。 发放工资：借应付职工薪酬-工资1000 贷银行存款970 其他应付款-个人社保20 应交税费-个人所得税10 缴个税时：借应交税费-个人所得税 贷银行存款10 缴社保时：管理费用-社保单位100 其他应付款-个人社保20 贷银行存款120.
299楼
2023-09-11 16:31:20
全部回复
真心真意02：回复森林老师 公司的社保部分不用预提？
2023-09-11 16:48:32
森林老师：回复真心真意02同学，您好，这个看单位的情况。小企业直接做费用就可以。
2023-09-11 17:03:05
真心真意02：回复森林老师 计提工资的时候，借管理费用～工资，这个金额是应发数，对吗？
2023-09-11 17:20:15
森林老师：回复真心真意02同学，您好，这个是应发数据。
2023-09-11 17:35:08
真心真意02：回复森林老师 那我上个月漏计提了个税，是不是补一笔，借应付职工薪酬～个人所得税，贷应交税费～应交个人所得税啊？
2023-09-11 17:56:18
森林老师：回复真心真意02同学，您的分录不对。个税是包括在多次里的，应该是借应付职工薪酬-工资这个科目里包括的个税。然后贷应交税费-个税。
2023-09-11 18:26:16
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 甜甜的茉莉 发表的提问：
老师，你好，建筑公司在外地预缴税款怎么做分录 包括增值税 附加税 印花税 工会经费，需不需要计提啊？
借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税 借：应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷：银行存款
300楼
2023-09-11 16:41:59
全部回复
甜甜的茉莉：回复轶尘老师 老师 我们这个预缴税款不是用银行交的 我们这个是项目上的 项目经理可能是用现金或者是自己的银行卡交的
2023-09-11 16:54:30
甜甜的茉莉：回复轶尘老师 这个要怎么做呢 可以写下具体的分录不 期末的时候需要转入未交增值税不？
2023-09-11 17:06:38
轶尘老师：回复甜甜的茉莉贷记银行存款 直接打给项目经理 期末预缴结转计入未交增值税
2023-09-11 17:17:21
甜甜的茉莉：回复轶尘老师 老师 还是不太懂 我第一次接触这个行业 没有做过 这个是挂靠在我们单位的 能说下具体分录不？我想理清楚
2023-09-11 17:31:45
轶尘老师：回复甜甜的茉莉借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
2023-09-11 17:52:05
甜甜的茉莉：回复轶尘老师 好的 谢谢老师
2023-09-11 18:18:28
轶尘老师：回复甜甜的茉莉不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-09-11 18:38:57
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