Marry：回复钟存老师 是从别家生产公司拿货过来 ，再卖给其他公司

钟存老师：回复Marry从别家生产公司拿货过来，拿货的时候就和人家结算货款，卖不卖出去都是你们的？ 还是你们帮主生产公司销售赚取佣金呢？ 如果是第一种： 借：受托代销商品　　 　　贷：受托代销商品款 借：银行存款　　　　 　　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　　 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　 借：主营业务成本　　 贷：受托代销商品　　　 借：受托代销商品款　　　　　　　　　　 　　应交税费——应交增值税（进项税额）　 　　贷：应付账款　 借：应付账款　　 　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　　

Marry：回复钟存老师 之前做工业制造业会计的，不知道这种代理销售公司(是不是属于贸易公司)账务是怎么操作的,请老师讲解一下，谢谢！

钟存老师：回复Marry你一直不说运作模式，怎么讲呢 你到底是视同买断？ 还是收手续费？ 结果是不一样的 会计也需要知道业务的模式，才能设计核算的方案呢吧

Marry：回复钟存老师 假如是代理医药这些的 ，应该是怎么处理的

Marry：回复钟存老师 两种方式您都讲一下，谢谢！

钟存老师：回复Marry交付商品 借：发出商品　　 　　贷：库存商品　　 受托方实际销售商品，委托方收到代销清单 借：应收账款　　　 　　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　　　 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　 借：主营业务成本　　 　　贷：发出商品　　　　 结算货款和手续费 ①借：销售费用　　　 　　　贷：应收账款　　　 ②借：银行存款　　　 　　　贷：应收账款　　　

钟存老师：回复Marry给你发的第一个封路就是视同买断的。第二个分录是收取手续费的。你有哪块儿看不懂可以再问。

Joy3398：回复龙枫老师 就是公司出钱，研发人员去培训学习，这个费用做管理费用还是研发费用

龙枫老师：回复Joy3398这个培训费计入管理费用。这些支出属于职工教育经费，根据国家税务总局公告2017年第40号的规定，培训费不在研发费用可归集的人员人工费范围中

名花解语：回复Kim 具体一下呢？行业吗？

Kim：回复名花解语你们公司营业执照看一下啊，对照经验范围

名花解语：回复Kim 模板里面有几个类型 销售收入 其他收入 服务收入

Kim：回复名花解语你们实际是销售还是其他服务还是什么啊

名花解语：回复Kim 加工行业

Kim：回复名花解语那就是提供劳务是吧，那就选服务试试

名花解语：回复Kim 生产行的工厂，应该算是销售收入吧

Kim：回复名花解语是的，那就是销售收入

四年：回复宋生老师 计提折旧时:借研究支出—费用化支出—折旧费 贷: 累计折旧 接下来借:管理费用—研究费用 贷:不知道哪个科目

宋生老师：回复四年您好！贷研究支出—费用化支出—折旧费

四年：回复宋生老师 老师，研究支出的折旧费不是已经入了累计折旧吗

宋生老师：回复四年你好！是的。但是你没有计入费用

四年：回复宋生老师 原来是这样呀，谢谢老师

风：回复蒋飞老师 但是实际上是有研发费用的，没有关系吗？？？不填到统计报表里

风：回复蒋飞老师 老师在吗

蒋飞老师：回复风你好！ 可以的

风：回复蒋飞老师 谢谢老师，还有就是一些计算项比如营业利润，计算他的一些项四舍五入计算的，等到算营业利润的时候这个金额就不能是四舍五入的金额了，这个有关系吗？

蒋飞老师：回复风你好！ 没关系的

欢：回复宋生老师 领导现在要求年底一次性转入，那我的研发费用借方余额在财务表需要怎么填呢？

宋生老师：回复欢你好！你可以填到表里面的库存商品。

欢：回复宋生老师 不能直接和管理费用余额合计填入管理费用吗？

宋生老师：回复欢你好！也可以的。不过你这样就相当于结转到管理费用了。

欢：回复宋生老师 我还是跟领导说下每月结转，谢谢老师！