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按季结算利息的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 苏苏 发表的提问：
某结算公司，收取银行的利息2%，像客户支付利息1.5%，按照利息差计入财务费用对吗？还是应该分别记入收入和成本，同时按照收入金额计算增值税？
你好！计入收入和成本计算对应税金。
241楼
2023-08-09 17:23:14
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 冷傲的橘子 发表的提问：
1.12月6日，恒信公司向工商银行借入一笔款项。 金额100000元，期限六个月，年利率为6%，所得款项已经存入银行，合同约定按月计息、按季付息。 2.12月18日，恒信公司向建设银行借入一笔款项。 金额50000元，期限2年，年利率为8%，所得款项已经存入银行。 问题 对于第1题编制按月计息、按季付息时的所有相关会计分录，对于第2题，编制借入时的会计分录
借财务费用500 贷应付利息500
242楼
2023-08-09 17:30:56
全部回复
暖暖老师：回复冷傲的橘子借应付利息1500 贷银行存款1500
2023-08-09 18:19:12
暖暖老师：回复冷傲的橘子借银行存款50000 贷长期借款50000
2023-08-09 18:32:51
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
结息的会计分录这样做对吗
你好，是的，是这样的分录
243楼
2023-08-09 17:44:59
全部回复
兮灬堇儿：回复庄老师 余额那显示-42.22就是对的吗
2023-08-09 18:15:33
庄老师：回复兮灬堇儿你好，是的，借方用负数表示
2023-08-09 18:38:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芷嫣 发表的提问：
员工借公司钱，员工按季度支付利息给公司，具体分录怎做？要计提吗
你好 员工借公司钱，借：其他应收款，贷：银行存款 计提利息，借：其他应收款，贷：其他业务收入，应交税费—应交增值税 收取利息，借：银行存款，贷：其他应收款 
244楼
2023-08-10 16:34:50
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芷嫣：回复邹老师 利息要缴增值税？怎么有些人说不用
2023-08-10 17:02:06
邹老师：回复芷嫣你好，单位取得的借款利息收入，是需要缴纳增值税的 
2023-08-10 17:16:14
芷嫣：回复邹老师 那这个利息做增值税申报表应填写哪里
2023-08-10 17:30:14
邹老师：回复芷嫣你好，是一般纳税人单位的借款利息收入？ 
2023-08-10 17:56:08
芷嫣：回复邹老师 是的，一般纳税人
2023-08-10 18:07:14
邹老师：回复芷嫣你好，在附表一6%税率的收入栏次填写申报就是了 
2023-08-10 18:34:01
芷嫣：回复邹老师 无票销售收入（未开具发票）栏填写？
2023-08-10 18:49:50
邹老师：回复芷嫣你好，是的，是这样的 
2023-08-10 19:10:37
芷嫣：回复邹老师 属一般计税方法计税？征税项目选什么？
2023-08-10 19:34:45
邹老师：回复芷嫣你好，是一般计税方法，征收项目都有哪些可供选择呢、 
2023-08-10 20:03:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
金融企业收的借款利息，如按季结息，什么时候确认收入？
销售应税劳务或服务时： 　　①劳务或服务已经提供或正在提供，收到款项，纳税义务发生； 　　②劳务或服务已经提供或正在提供，未收到款项，合同约定收款日，纳税义务发生； 　　③款项未收到，合同也未约定收款日期，劳务或服务完成时，纳税义务发生。
245楼
2023-08-10 16:47:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奥利奥 发表的提问：
净利润是按月度结算还是季度结算还是年度结算的
你好，按月份计算的
246楼
2023-08-10 17:09:42
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奥利奥：回复邹老师 企业所得税是按季度交的，净利润不是用利润总额减去所得税么？
2023-08-10 17:33:38
邹老师：回复奥利奥你好，在没有所得税是月份，净利润与利润总额相等，在有所得税的季度，按利润总额减去所得税计算净利润
2023-08-10 17:46:09
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 内向的雪糕 发表的提问：
2016年1月2日，齐鲁公司支付价款1 000万元（含交易费）从活跃市场上购入某公司5年期债券，面值1 250万元，票面利率4.72%，按年支付利息（即每年59万元），本金最后一次支付。齐鲁公司将其划分为债权投资。不考虑所得税、减值损失等因素（实际利率为10%）要求：1、2016年1月2日购入债券时的会计分录；2、2016年12月31日，计算确认投资收益及收到利息的会计分录；3、2017年12月31日，计算确认投资收益及收到利息的会计分录；4、2018年12月31日，计算确认投资收益及收到利息的会计分录；5、2019年12月31日，计算确认投资收益及收到利息的会计分录；6、2020年12月31日，计算确认投资收益及收到利息的会计分录；7、收回本金的会计分录。
同学你好，我来做一下吧
247楼
2023-08-10 17:16:58
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桂龙老师：回复内向的雪糕同学你好你看一下吧。
2023-08-10 17:48:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
公司按揭买车总价60万。本金和利息一共60万，，首付50%，30万，每月本息同还1.2万， 首付的会计分录： 支付首笔本息时的会计分录：
借，固定资产 未确认融资费用 贷，银行存款30 长期应付款30 借，长期应付款1.2 贷，银行存款1.2 借，财务费用 贷，未确认融资费用
248楼
2023-08-10 17:41:59
全部回复
悦耳的黑猫：回复陈诗晗老师 这块的内容在会计学堂哪有具体讲么？我不知道固定资产的金额怎么确认，未确认的融资费用是咋算的，也不知道对方的发票应该怎么给我们开合适，
2023-08-10 18:11:07
悦耳的黑猫：回复陈诗晗老师 还有我总觉得这个融资费用不用进到固定资产的入账价值资本化么？
2023-08-10 18:36:29
陈诗晗老师：回复悦耳的黑猫这个融资费用就是你的利息部分呀，你是在后面每一期去分摊这个利息。
2023-08-10 18:59:28
悦耳的黑猫：回复陈诗晗老师 1.什么情况下这个固定资产是要用折现的方式计入的，是固定资产构建的过程材需要折现么？ 2.那这么说固定资产的入账价值就是车子本身的价格了，，那对方车行给我们开发票有有要求怎么开么，首付开一半，剩下的呢？银行的贷款利息这部分发票呢？
2023-08-10 19:16:25
陈诗晗老师：回复悦耳的黑猫如果说你那个固定资产是采用分期付款支付，况且这个分期的时间超过一年，这个时候可以考虑折现的方式入成本。
2023-08-10 19:33:41
陈诗晗老师：回复悦耳的黑猫这个时候你不管他发票开多少，你算照的整个的金额来放固定资产，后面收到发票作为附件处。
2023-08-10 19:58:14
悦耳的黑猫：回复陈诗晗老师 折现不折现是看这个按揭的时间么？如果我按这种方式入账，对所得税汇算税会差异那有需要调的么
2023-08-10 20:23:49
陈诗晗老师：回复悦耳的黑猫所得会汇算上他不会考虑你限制的问题，他只按发票来确定。
2023-08-10 20:50:45
陈诗晗老师：回复悦耳的黑猫这个现值还是会计口径，考虑了融资的那个时间成本在里面的一个金额。
2023-08-10 21:04:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 单薄的八宝粥 发表的提问：
按季付息季末一个月的分录怎么做，啥时候计提，啥时候不计提
如果是按季度支付利息的话，前两个月，需要计提，做分录为 借：财务费用--利息费用 贷：应付利息 到季末支付时，做 借：财务费用--利息费用 应付利息 贷：银行存款
249楼
2023-08-16 16:25:32
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 醒醒 发表的提问：
老师您好，工程清算和工程结算有什么区别？还有会计分录怎么做？
工程结算的含义是指施工单位完成了合同规定上的工程内容，在质量验收合格后，就要向建设单位要结算的工程款了，这里主要的依据就是工程结算书。 工程决算则是通过编写竣工决算书计算整个项目过程中的实际建设费用。是工程建设项目的最终造价。
250楼
2023-08-16 16:34:41
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 隐形的心情 发表的提问：
年终结转本年利润的会计分录，本年利润中的金额如何计算？
你好；借本年利润贷利润分配-未分配利润  或者做相反分录 。   根据你收入和成本费用  结转到 本年利润的借贷方去； 借贷方抵减后的余额转  利润分配去  
251楼
2023-08-16 16:44:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 标致的魔镜 发表的提问：
公司于2020年5月1日向银行申请取得期限为9个月的借款 100 000元，存入银行。 年利息率6%，按月预提按季度支付息。怎么写会计分录
你好 取得借款，借：银行存款，贷：短期借款 计提利息，借：财务费用，贷：应付利息 支付利息，借：应付利息，贷：银行存款 偿还本金，借：短期借款，贷：银行存款
252楼
2023-08-16 17:06:32
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 体贴的大树 发表的提问：
2016年1月2日,齐鲁公司支付价款1000万元(含交易费)从活跃市场上购入某公司 5年期债券,面值1250万元,票面利率4.72,按年支付利息(即每年59万元),本金最 后一次支付。齐鲁公司将其划分为债权投资。不考虑所得税、减值损失等因素(实际利率为 10%) (三)要求 1、2016年1月2日购入债券时的会计分录; 2、2016年12月31日,计算确认投资收益及收到利息的会计分录; 3、2017年12月31日,计算确认投资收益及收到利息的会计分录; 4、2018年12月31日,计算确认投资收益及收到利息的会计分录; 5、2019年12月31日,计算确认投资收益及收到利息的会计分录; 6、2020年12月31日,计算确认投资收益及收到利息的会计分录; 7、收回本金的会计分录。
同学你好你看一下吧。
253楼
2023-08-16 17:32:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
每月付客户的利息的会计分录怎么做呀
你好！你们是什么行业？
254楼
2023-08-17 16:35:10
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壮观的裙子：回复晓海老师 投资管理有限公司。
2023-08-17 17:05:07
晓海老师：回复壮观的裙子你好！做你们的费用处理，财务费用
2023-08-17 17:24:46
壮观的裙子：回复晓海老师 老师，我想问一下公司对外投资项目的长期股权投资，应收股利，投资收益，这些账户的二级科目怎么设置
2023-08-17 17:43:46
晓海老师：回复壮观的裙子长期股权投资采用成本法核算时： 长期股权投资总账科目下，设置股票投资和其他股权投资两个二级明细科目。 股票投资是指企业或个人用积累起来的货币购买股票，借以获得收益的行为。 长期股权投资核算的权益法核算时： 长期股权投资--股票投资科目下，设置投资成本、损益调整、股权投资准备、股权投资差额等明细科目。
2023-08-17 18:03:38
壮观的裙子：回复晓海老师 可是这些二级科目可以设对外公司的名字吗？
2023-08-17 18:16:37
晓海老师：回复壮观的裙子你好！一般情况下不设置单位名称，如果是软件可以设置项目核算来代替，
2023-08-17 18:26:43
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 一地完美 发表的提问：
关于利息的会计分录怎么做？
短期借款 借：财务费用/在建工程 贷：应付利息
255楼
2023-08-17 17:01:32
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