温婉的月饼：回复小林老师 老师这个哪能找到

温婉的月饼：回复小林老师 还有确认不暂估怎么处理啊

小林老师：回复温婉的月饼您好，没发票都确认暂估。

温婉的月饼：回复小林老师 那确认估价高了或低了怎么处理啊

小林老师：回复温婉的月饼您好，后期跟据发票金额做调整。最终还是与发票金额相同，

（SVIP：执着：回复小云老师 老师那书上第二节：事业单位特定业务核算不是有计提固定资折旧

（SVIP：执着：回复小云老师 那做岀的分录只是叫财务会计分录对吗

小云老师：回复（SVIP：执着是的，财务会计才做折旧的分录，但是你前面的分录也不对，那个应该是以前的分录了

胡根红：回复暖暖老师 比如 货车原值80000、卖出56000税率3%可减免1% 借：固定资产清理42000.01 累计折旧37999.99 贷固定资产80000 借固定资产清理1631.07 贷应交税费--应交增值税（销项） 1087.37 应交增值税（减免税款）543.69 交税： 借：应交税费--应交增值税（销项）1087.37 贷：银行存款1087.37

胡根红：回复暖暖老师 收款 借：库存现金56000 贷：固定资产清理43631.08 营业外收入12368.92

胡根红：回复暖暖老师 减免税结转： 借：应交税费--应交增值税（减免税款）543.69 贷：营业外收入543.69

胡根红：回复暖暖老师 分录是这样吗？老师

胡根红：回复暖暖老师 我可不可以把减免税的那个分录给省掉呢？

暖暖老师：回复胡根红对，是这样处理的方式

胡根红：回复暖暖老师 就是说减免税的那个分录是不可以省去喽？

暖暖老师：回复胡根红对的不可以省略否则看不出来

胡根红：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

暖暖老师：回复胡根红不客气，麻烦给予五星好评

李老师：回复小林老师 那我是申报了销售的 这个销售数据不需要做主营业务收入的吗，你能帮忙把完整的分录给我做下发我吗 麻烦你了

小林老师：回复李老师您好，不需要做主营业务收入。因为处置固定资产最后在损益表的资产处置收益科目核算处置净收益或净损失。

李老师：回复小林老师 我如果不做主营业务收入的话那我申报表上的销售额跟损盖表上的收入不是不一样了么？ 还有我还不知道损益表中的资产处置收益科目在那里。

李老师：回复小林老师 资产处置科目是不就是营业外支出 跟营业外收入阿

小林老师：回复李老师您好，您可以将资产处置收益按营业外收支处理。对不上是正常的，因为会计与增值税对这个业务处理就是不同的，

宋玉洪9091048：回复宋生老师 固定资产收入也算主营业务收入吗？

宋生老师：回复宋玉洪9091048你好！你是说你自己企业的固定资产清理吗？ 1、核销固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （账面原值） 2、增值税（进项）转出 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 3、支付清理费用 借：固定资产清理 贷：库存现金 / 银行存款 4、残值变卖收入 借：库存现金 / 银行存款 贷：固定资产清理 5、经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录） 借：营业外支出—处置固定资产净损失 贷：固定资产清理

宋玉洪9091048：回复宋生老师 收到已前销售出去固定资产款额，凭证怎么做？

宋生老师：回复宋玉洪9091048你好！就是上面第4个分录

哈哈哈：回复李煜老师 同一个老板的资产。。。请问会计分录怎么做

李煜老师：回复哈哈哈只要是独立的两个公司就要开票

李煜老师：回复哈哈哈不然不能再公司间转

梅：回复朴老师 是的

朴老师：回复梅低价处理做固定资产清理 赠送就做营业外支出

留胡子的百合：回复暖暖老师 原值是10万，计提折旧1.5万

暖暖老师：回复留胡子的百合借固定资产清理8.5 累计折旧8.5 贷固定资产10 借银行存款28 贷固定资产清理 应交税费-销项税额

勿忘初心：回复meizi老师 不是计入营业外收支么？做到固定资产处置收益？

meizi老师：回复勿忘初心你好； 资产处置损益