「星·河」：回复郭老师 实操

郭老师：回复「星·河」你好，能截图看下的吗 明天给你问下的

「星·河」：回复郭老师 算了我都关电脑了，明天再请教

郭老师：回复「星·河」好的，顺便说下哪个帐套。

生活明天会更好！：回复玲老师 具体是什么名字？

玲老师：回复生活明天会更好！你好。你好，那软件太多了，你搜索财务软件找一下。

莎子：回复何江何老师 有没有明细的科目啊

何江何老师：回复莎子你好同学，一般明细是自己设的不一定的

云辰：回复bamboo老师 不计入工程结算，可以计入哪里

bamboo老师：回复云辰直接用主营业务收入 主营业务成本科目 当然您也可以增加工程结算科目

方老师：回复春暖花开　2123工程结算 　　一、本科目核算施工企业根据工程施工合同的完工进度向业主开出工程价款结算单办理结算的价款。 　　二、向业主开出工程价款结算单办理结算时，按结算单所列金额，借记“应收账款”科目，贷记本科目。工程施工合同完工后，将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 　　三、本科目应按工程施工合同设置明细账，进行明细核算。 　　四、本科目期末贷方余额，反映尚未完工工程已开出工程价款结算单办理结算的价款。 　　4104工程施工 　　一、本科目核算施工企业实际发生的工程施工合同成本和合同毛利。 　　二、本科目应设置以下两个明细科目： 　　（一）合同成本 　　本科目核算各项工程施工合同发生的实际成本，一般包括施工企业在施工过程中发生的人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费用等。该科目应按成本核算对象和成本项目进行归集。 　　成本项目一般包括人工费、材料费、机械使用费、其他直接费和间接费用。其他直接费包括有关的设计和技术援助费用、施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、工程定位复测费、工程点交费用、场地清理费用、临时设施摊销费用、水电费等。间接费用是企业下属各施工单位为组织和管理施工生产活动所发生的费用，包括施工、生产单位管理人员工资、奖金、职工福利费、劳动保护费、固定资产折旧费及修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、取暖费、办公费、差旅费、财产保险费、工程保修费、排污费等。 　　其中，属于人工费、材料费、机械使用费和其他直接费等直接成本费用，直接计人有关工程成本，间接费用可先在本科目（合同成本）下设置“间接费用”明细科目进行核算，月份终了，再按一定分配标准，分配计人有关工程成本。 　　（二）合同毛利 　　本科目核算各项工程施工合同确认的合同毛利。 　　三、施工企业进行施工发生的各项费用，借记本科目（合同成本），贷记“应付工资”、“原材料”等科目。按规定确认工程合同收人、费用时，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（合同毛利）科目。 　　四、合同完工结清“工程施工”和“工程结算”账户时，借记“工程结算”科目，贷记本科目。 　　五、本科目期末借方余额，反映尚未完工工程施工合同成本和合同毛利。 　　4110机械作业 　　一、本科目核算施工企业及其内部独立核算的施工单位、机械站和运输队使用自有施工机械和运输设备进行机械作业（包括机械化施工和运输作业等）所发生的各项费用。 　　施工企业及其内部独立核算的施工单位，从外单位或本企业其他内部独立核算的机械站租入施工机械，按照规定的台班费定额支付的机械租赁费，直接记入“工程施工”科目，不通过本科目核算。 　　二、本科目应设置“承包工程”和“机械作业”两个明细科目，并按施工机械或运输设备的种类等成本核算对象设置明细账，按规定的成本项目分设专栏，进行明细核算。 　　三、施工企业内部独立核算的机械施工、运输单位使用自有施工机械或运输设备进行机械作业所发生的各项费用，应按成本核算对象和成本项目进行归集。 　　成本核算对象一般应以施工机械和运输设备的种类确定。 　　成本项目一般分为：人工费、燃料及动力费、折旧及修理费、其他直接费、间接费用（为组织和管理机械作业生产所发生的费用）。 　　四、发生的机械作业支出，借记本科目，贷记“原材料”、“应付工资”、“累计折旧”等科目。月份终了，分别以下情况进行分配和结转： 　　（一）施工企业及其内部独立核算的施工单位、机械站和运输队为本单位承包的工程进行机械化施工和运输作业的成本，应转入承包工程的成，借记“工程施工”科目，贷记本科目。 　　（二）对外单位、本企业其他内部独立核算单位以及专项工程等提供机械作业（包括运输设备）的成本，借记“其他业务支出”等科目，贷记本科目。 　　五、本科目在月份终了时，一般应无余额。

春暖花开：回复方老师 借：工程施工-工程劳务 贷：应付账款-xxx 是这样吗？

方老师：回复春暖花开建议工程施工-合同成本下设三级科目进行核算。

春暖花开：回复方老师 速达软件中没有这个科目，我要自已增加吗？

方老师：回复春暖花开本办法在《企业会计制度》的基础上增设了“周转材料”、“临时设施”、“临时设施摊销”、“临时设施清理”、“工程结算”、“工程施工”和“机械作业”科目。 　　2.根据《企业会计制度》规定，施工企业确认的工程合同收入和工程合同费用分别通过“主营业务收入”和“主营业务成本”科目核算，本办法对其核算内容进行了补充。工程施工合同预计损失准备通过在“存货跌价准备”科目下增设“合同预计损失准备”明细科目核算。 是的，自己增加

Sherry：回复王雁鸣老师 谢谢，那应该建立那些对应的科目是合理的了？

王雁鸣老师：回复Sherry您好，不客气，要建立原材料，库存商品，产成品，主营业务收入，主营业务成本，这些对应的科目就行了。

Sherry：回复王雁鸣老师 如果建库存商品，那我们初始化金额如何建了，我们软件是自己开发，没有采购成本，期始化金额如何建了，如果不建那我们也出不了库

王雁鸣老师：回复Sherry您好，可以全面盘点建立期初数据。

?：回复邹老师 您指导我操作还是您远程？

邹老师：回复?你好，把文件在专业版打开，系统会提示你较高版本的，需要把之前的帐套文件升级的，升级了就可以了

?：回复邹老师 如何升级,我们原来的账是会计公司记的，账套要过来特费劲

邹老师：回复?把帐套文件拷贝过来，用专业版打开，系统会提示你升级帐套文件的