lmc：回复bamboo老师 那我收入都未确认是不是买的材料是不是都是先挂工程施工，等明年一月完工了再结转成本了

bamboo老师：回复lmc是的 这样处理正确的

lmc：回复bamboo老师 我现在这个公司都是小装修，都是按合同签订的方式开票，先是30%，我那天听课是根据完工进度来确认收入来开票，这里收入会有所不同，这得怎么处理了

lmc：回复bamboo老师 因为税务系统不是都是按我所开票确认收入

bamboo老师：回复lmc小装修大概多长时间一个工程

lmc：回复bamboo老师 一个月吧！

bamboo老师：回复lmc那不需要按照完工进度来确认收入啊

lmc：回复bamboo老师 只要按开票来是吗？那我这样是不是就不用那么复杂要做进度表，我们也没库存，就只要购进材料先通过工程施工，然后按合同开票后确认收入后工程施工结转到成本是吗？具体分录怎么做的了？

bamboo老师：回复lmc是的 不需要那么复杂 借：工程施工 贷：银行存款等 借：主营业务成本 贷：工程施工

lmc：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！

lmc：回复bamboo老师 那如果三个月也是可以这样简单化是吗？

bamboo老师：回复lmc三个月也是可以这样简单化

过时的星星：回复郭老师 老师，实收资本的印花税怎么交？

郭老师：回复过时的星星根据实收资本乘以万分之五减半，小规模在这个基础上还可以减半。

过时的星星：回复郭老师 应纳税凭证编号怎么填？

过时的星星：回复郭老师 电子税务局上小规模怎么只减一个50%

郭老师：回复过时的星星你好 这个自己随便选择一个 选择了表头小规模自动减半

奇非其：回复宋生老师 @宋老师：是维修的备件，也可以当产品卖的那种。

宋生老师：回复奇非其您好！你可以当做库存商品入账

蒋飞老师：回复禹如【艾灸养生】资产，负债，所有者权益，共同类，成本类，损益类

禹如【艾灸养生】：回复蒋飞老师 那这样分类是不是不对.我就按资产，负债，收入，费用，利润，所有者权益设置就可以了

蒋飞老师：回复禹如【艾灸养生】可以的 收入和费用是损益类科目

蒋飞老师：回复禹如【艾灸养生】利润、所有者权益是所有者权益类科目

禹如【艾灸养生】：回复蒋飞老师 这里有个成本，又有一个营业成本和税金，这个科目是不是有点问题

蒋飞老师：回复禹如【艾灸养生】成本科目：一般是指生产成本，制造费用，不包括营业成本和税金的

禹如【艾灸养生】：回复蒋飞老师 制造费用一般有哪些呀

蒋飞老师：回复禹如【艾灸养生】一、固定费用 1、制造费用————工资：基本工资+加班费：是指公司生产部门管理人员及服务人员应得工资加班费。 2、制造费用————职工福利费：指公司生产部门职工节日礼金，慰问金，工伤医疗费等，劳保用品费；节日发放的福利用品；另包括每月按生产部门工资计提的福利费； 3、制造费用————折旧费：本二级科目指生产部及车间管理部门、动力及机修车间使用的机器设备等固定资产每月底计提的折旧费用。 4、制造费用————机物料消耗：本二级科目指生产部、车间加工产品所需共用的零配件，印刷胶带，不干胶标签等各车间、各产品共用辅料； 5、制造费用————办公费：车间日常办公用品费+书报费+印刷费（如产品标签） 6、制造费用————低值易耗品摊销：本二级科目对生产资材部门使用的低值易耗品依据公司财务制度规定摊销结转费用。 7、制造费用————租赁费：本二级科目指公司生产资材部租用厂房、仓库、机器设备等发生的费用。 8、制造费用——运输费：本二级科目指公司购买原辅材料所发生的海运费、空运费、陆运费等，它分为“国内”，“国外”发生的运费。 9、制造费用——保险费：本二级科目指生产资材部门的正常职工保险和购买货物的保险费，生产部使用机器设备的保险费以及车辆保险等。 10、制造费用——差旅费：本二级科目包含生产资材部职工出差发生的长途交通费、住宿费和出差补助，另指生产资材部职工市内办公发生的交通费等。 二、变动费用 11、制造费用——水电费：本二级科目指生产车间水电消耗费用。 12、制造费用——职工教育经费：本二级科目指公司按照一定标准计提的公司生产部职工教育基金。 13、制造费用——工会经费：本二级科目指的是公司和个人按一定工资比例交纳的工会费 14、制造费用——外部加工费：本二级科目主要指支付厂外的零件、在产品发生的各种加工费、劳务费等 15、制造费用——设计制图费：新品加工制图、试验费等； 16、制造费用——劳动保护费：二级科目指公司为生产部门职工购买劳保用品所发生的费用。

微笑轩轩老师：回复汪玲考研成功上海有房死磕比如你们公司指定的年初计划，预算都属于会计目标

小肉肉减肥中：回复邹老师 具体的会计分录修建时 借在建工程 贷 银行存款 完工后 借固定资产 贷 在建工程 这样做对不对？

邹老师：回复小肉肉减肥中你好，是的，是这样处理的

小肉肉减肥中：回复邹老师 哦，谢谢老师，还有一个问题，合作社种地是租农户的，这个会计分录怎么做，还有合作社购买机器一部分款项是农机局补贴的，我入账时固定资产是按照发票上面入账，补贴的款项怎么做会计分录。

邹老师：回复小肉肉减肥中种地是租农户的 借；长期待摊费用 贷；银行存款 借；农业生产成本 贷；长期待摊费用 补贴借；银行存款 贷；递延收益或营业外收入

小肉肉减肥中：回复邹老师 好的，谢谢老师。

邹老师：回复小肉肉减肥中不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

王雁鸣老师：回复风您好，属于现金服务文化教育服务。

风：回复王雁鸣老师 老师，为什么呢。怎么判别的呢。要开发票

王雁鸣老师：回复风您好，因为是素质测评，是针对人来进行的，与文化教育有关的，只能这个判断了。要开发票的。

风：回复王雁鸣老师 哦哦，公司主营提供技术服务的老师下在说下属于什么服务？上边是不是有打错字？

王雁鸣老师：回复风您好，提供技术服务的，属于现代服务的研究和技术服务，是有打错，把现代打成现金了，不好意思。

邹老师：回复爱笑的流沙甲方计入其他应付款，施工企业计入应收账款，这个是有法律依据的，为了施工方能更好的承担自己所做工程的质量及维修

董董董：回复月月老师 老师，没这些文件，有别的好方法解决吗

月月老师：回复董董董你好，大概多少钱呢

董董董：回复月月老师 28434

月月老师：回复董董董你好，你先写个说明附在后面。

董董董：回复月月老师 后期咋办呢

月月老师：回复董董董你好，三年以上确实无法收回，就核销。

董董董：回复月月老师 核算怎么做分录呢

月月老师：回复董董董你好，核销 借：坏账准备 贷：应收账款

董董董：回复月月老师 老师，我17年做的借其他应收款，贷银行存款。 18年确定无法收回时做的借资产减值损失贷坏账准备，借坏帐准备贷其他应收款呢

月月老师：回复董董董你好，分录是可以的。

董董董：回复月月老师 那我无需再做账了，以后18年后附一个情况说明就可以了吧

月月老师：回复董董董你好，可以的，先附一个情况说明，领导签字。最好找到相关文件。