明亮的长颈鹿：回复文老师 但是这个费用是发生在政府采购的工作当中的，我们是想做到政府采购的资金当中可以吗

明亮的长颈鹿：回复文老师 我们有一个会费收入，和政府采购补贴，而政府采购补贴中有一项工作是检查，而检查工作中发生的工作餐费用，做到哪个科目里面

文老师：回复明亮的长颈鹿那或者您就一起记入政府采购的支出里面

爱听歌的酒窝：回复meizi老师 我现在对建账那里没有问题，对和出纳工作对接那一块不懂

meizi老师：回复爱听歌的酒窝你好 ；     对接就是月末处理下对账 账实核对一致就行。  有差异才做调整   

爱听歌的酒窝：回复meizi老师 平时工作我和出纳有什么交集吗？注意什么？

爱听歌的酒窝：回复meizi老师 处理现金和银行账嘛？

meizi老师：回复爱听歌的酒窝你好；   出纳工作要注意的是：  一、现金收付：    1．现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。  若收到假币予以没收，由责任人负责。  2．现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。  多付或少付金额，由责任人负责。  3．把每日收到的现金送到银行。  不得“坐支”。    4．每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符  做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。    5．一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。  特殊情况需审批。    6．员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。  若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。    二、银行账处理：   1．登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。    2．每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。  每日下班之前填制结报单。    3．保管好各种空白支票，不得随意乱放。    4．公司账务章平时由出纳保管。  每日下班后账务章交总经理处。    三、报销审核    1．在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。  若无，应补。    2．附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。  若有，问明原因或不予报销。   3．正规发票是否与收据混贴。  若有，应分开贴。    4．支付证明单上填写的项目是否超过3项。  若超过，应重填。    5．大、小金额是否相符。  若不相符，应更正重填。    6．报销内容是否属合理的报销。  若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。    7．支付证明单上是否有总经理签字。  若无，不予报销。  要及时把报销的票据给会计做账  

美好的生活：回复蒋飞老师 我们是财政统一发，我以为是企业计提工资。头一个月计提，下一个月发。

蒋飞老师：回复美好的生活如果不是当月发放，需要计提一下的

美好的生活：回复蒋飞老师 那行政单位是财政统发，当月开支。还是直接列支呢

蒋飞老师：回复美好的生活你好！ 可以直接列支了

美好的生活：回复蒋飞老师 那是否还使用应付职工薪酬这个科目?

蒋飞老师：回复美好的生活你好！ 是的。

儒雅的眼神：回复邹老师 厂房质量监督书费

邹老师：回复儒雅的眼神你好，那可以计入管理费用科目核算

儒雅的眼神：回复邹老师 分录怎么写

邹老师：回复儒雅的眼神你好，借；管理费用，贷；库存现金等科目

K14614456398914：回复蒋飞老师 30%工程款已经开发票了 也不用做分录吗

蒋飞老师：回复K14614456398914财务会计做账 预算会计不用做账的（不涉及货币资金收付，不用做账的）

搞怪的战斗机：回复紫藤老师 回答太简单了，请带上数字解答，谢谢！

紫藤老师：回复搞怪的战斗机比偶如发放工资100万， 借单位管理费100 贷 应付职工薪酬100 借 应付职工薪酬100 贷财政补助收入100 借事业支出100 贷财政补助预算收入100

搞怪的战斗机：回复紫藤老师 比书上回答的还简单，

紫藤老师：回复搞怪的战斗机事业单位的工资我们这里的都是自动生成的

搞怪的战斗机：回复紫藤老师 1．计提时只有财务会计分录： J：业务活动费269861.13 D：应付职工薪酬268861.13

紫藤老师：回复搞怪的战斗机计提 借单位管理费100 贷 应付职工薪酬100 发放 借 应付职工薪酬100 贷财政补助收入100 借事业支出100 贷财政补助预算收入100

搞怪的战斗机：回复紫藤老师 2．支付时两个分录 财务会计分录： J：应付职工薪酬203403.3 D：银行存款175894.11 其他应付款：养老、住房、医疗26812.92 其他税费支付－应交个税696.27 预算会计分录： J：事业支出－工资福利支出203403.3 D：资金结存，203403.3

紫藤老师：回复搞怪的战斗机对的，你的理解是正确的

搞怪的战斗机：回复紫藤老师 3.交社保、公积金时： J：应付职工薪酬66457.83 其他应付款－养老、住房、医疗26812.92 D：银行存款93270.75

搞怪的战斗机：回复紫藤老师 请老师帮我指出并改正错误的分录，谢谢！

紫藤老师：回复搞怪的战斗机.交社保、公积金时： 其他应付款－养老、住房、医疗26812.92 D：银行存款93270.75

紫藤老师：回复搞怪的战斗机你好，你分为计提部分，和缴纳部分，缴纳的时候才做预算会计

搞怪的战斗机：回复紫藤老师 可是这样财务会计记入的费用比预算会计计入的费用大269861.13-203403.3=66457.83元 也就是说交的社保费没能体现在预算会计里

紫藤老师：回复搞怪的战斗机J：业务活动费203403.3 D：应付职工薪酬203403.3 J：应付职工薪酬203403.3 D：银行存款175894.11 其他应付款：养老、住房、医疗26812.92 其他税费支付－应交个税696.27 预算会计分录： J：事业支出－工资福利支出203403.3 D：资金结存，203403.3 3.交社保、公积金时： 其他应付款－养老、住房、医疗26812.92 D：银行存款93270.75

紫藤老师：回复搞怪的战斗机最后的应付职工薪酬必须是0

搞怪的战斗机：回复紫藤老师 计提工资时包含社会保险费和住房公积金！

搞怪的战斗机：回复紫藤老师 预算会计好像没体现这部分

搞怪的战斗机：回复紫藤老师 在？

紫藤老师：回复搞怪的战斗机预算会计做的就是整体的支出