℡薄荷糖?：回复邹老师 是的

邹老师：回复℡薄荷糖?你好，通过销售费用科目核算

℡薄荷糖?：回复邹老师 不能计入管理费用吗，那如果是销售费用的话下一级哪个科目

邹老师：回复℡薄荷糖?你好，因为这个是送给客户的，需要通过销售费用核算 你可以计入业务招待费明细核算

℡薄荷糖?：回复邹老师 你好，老师，这个季度的企业所得税是这个月计提还是下个月

邹老师：回复℡薄荷糖?你好，季度所得税在季度末月计提 2018年第四季度的所得税，在12月份计提

℡薄荷糖?：回复邹老师 因为所得税不是要根据财务报表来填写吗，那这账都没做出来所得税怎么出来

邹老师：回复℡薄荷糖?你好，你需要把利润表做出来，才可以计提所得税的

℡薄荷糖?：回复邹老师 可是利润表不是要那些成本费用才得出，所得税现在又出不来

邹老师：回复℡薄荷糖?你好，你需要及时出具2018年12月份 利润表，才可以做2018年第四季度企业所得税的申报的

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 老师 你可以看到图片吗？我拍照过来

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎能看的，只要你发过来

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 这个对不对啊 那把库存商品弄到T形账户中 就是贷方了啊

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎打不开图片这个怎么

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 采购时 借:库存商品 1000 贷:应付账款 1000 销售货物 借:应收账款 1508 主营业务收入 1508 结转销售成本 借:主营业务成本1128 贷:库存商品（将运费，房租，水电分摊到每个商品的成本）1128 收到货款 借:银行存款 1500 营业外支出 8 贷:应收账款 1508

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎这个营业外支出8是什么意思？

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 收款1508时抹零了8元 这 这8元不是记营业外支出吗老师

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎嗯嗯那这个处理就是正确的

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 可是我上面的分录中如果把库存商品弄到T形账户里 余额就是在贷方了啊

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎你所结转了成本128，需要冲回去的

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 老师 怎么冲啊 冲到哪里去呢 老师 能说详细一点吗？

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎128你需要先入到库存商品

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 还要再写分录吗？

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎对，运费，房租，水电分摊到每个商品的成本

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 就只添加这一个凭证了吗？ 借:库存商品 128 贷:销售费用——运费 100 制造费用——水电费、房租28

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎借:库存商品 128 贷: 制造费用——水电费、房租。运费100%2B28

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 还要一个凭证吗？ 借:制造费用128 贷:银行存款128 还有啊老师，这些分录都要在凭证上填制吗？ 凭证上填制的不是原始单据吗？

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎原始单据就是你的分摊表

°C：回复邹老师 送客户的

邹老师：回复°C你好，那可以通过销售费用科目核算

好天气：回复bamboo老师 好的谢谢老师

bamboo老师：回复好天气不客气哈 欢迎有疑问继续提问