Betty：回复小菲老师 好的，谢谢老师！

小菲老师：回复Betty不客气，满意请5星好评，谢谢！

mua! (*╯3╰)：回复邹老师 没有现金 转账的话 工资支出 能查到吧？

邹老师：回复mua! (*╯3╰)你好，是可以查询到你工资支付情况，然后看个人所得税是否计算正确并履行了扣缴义务的

mua! (*╯3╰)：回复邹老师 就是避免个税 不想走公户 不知道要咋弄啊

邹老师：回复mua! (*╯3╰)你好，那你可以通过费用报销的方式领取工资，从而降低个人所得，减少或者不缴纳个人所得税

mua! (*╯3╰)：回复邹老师 那必须有报销票据是吗？费用会很大？

邹老师：回复mua! (*╯3╰)你好，是的，需要有发票才可以报销用来抵扣个人所得税的 费用多少取决于个人工资有多少的

mua! (*╯3╰)：回复邹老师 工资六七千 三四千的 而且月底员工的报销还有项目上的 怕金额太大

邹老师：回复mua! (*╯3╰)你好，可以找费用金额在工资与3500的差额来报销

mua! (*╯3╰)：回复邹老师 可是这月这样恐怕来不及 今天要发工资 没那么多票，该怎么办？

邹老师：回复mua! (*╯3╰)你好，那就需要据实申报，并扣缴个人所得税 的

眉苏：回复邹老师 你好，老师。那是分别按工资比例的多少来计提这福利费、教育经费、工会经费三费的呢？可以只计提福利费和教育经费的吗？感觉汇算清缴时没有工会经费这个项目的。

邹老师：回复眉苏你好，福利费是按工资薪金14%，教育经费是工资薪金2.5%，工会经费是工资的2% 都需要计提的  

สวัสดีครับ ????：回复刘艳红老师 我这种没有从业经验的，老师推荐就业内帐还是外帐

刘艳红老师：回复สวัสดีครับ ????先做内账，做熟后再把公司的外账接过来。

สวัสดีครับ ????：回复刘艳红老师 谢谢老师

สวัสดีครับ ????：回复刘艳红老师 做内帐一般都是什么流程

刘艳红老师：回复สวัสดีครับ ????做个流水账就可以了，一般老板需要那些实际的利润，你要有数据就行了，应收应付这块。

东老师：回复有有爱毕竟主观题分也不少。

有有爱：回复东老师 如果是做主观题，和客观题错题，选择哪个

东老师：回复有有爱我建议还是做主观题吧，主观题的分儿不少。

王雁鸣老师：回复咔嚓~小坚果您好：补充一下 3、计提工资时 借：管理或者销售费用-工资 5500 贷：应付职工薪酬 5500

咔嚓~小坚果：回复王雁鸣老师 计提社保公积金也是本月计提下月实付吗

王雁鸣老师：回复咔嚓~小坚果您好， 计提社保，公积金也是本月计提下月实付。

咔嚓~小坚果：回复王雁鸣老师 社保和公积金可以分在其他应付款里吗

王雁鸣老师：回复咔嚓~小坚果您好，这个也可以，只是不好统计应付职工薪酬的总额而已。

sky*：回复张艳老师 那现在我想了解一下，是这样的我在公司是做内账的，老板请代账公司做外账，就是报税什么的，然后去税务局报道的时候，也让我去报道登记了，我想请问老师这对我有没有什么问题？

张艳老师：回复sky*如果可以的话，建议您不要做办税登记，如果单位有问题的话，您会有影响的。

sky*：回复张艳老师 那我现在已经登记了，应该怎么办呢？

张艳老师：回复sky*还是需要关注企业报税情况，否则企业出现问题的话，您是会受到影响的。

sky*：回复张艳老师 这个登记人员可不可以更改呢？

张艳老师：回复sky*可以更改的。

sky*：回复张艳老师 老师，如果我向老板提出更换报税和财务负责人员的登记人，这会不会对我有影响

张艳老师：回复sky*这样估计会对您有影响的，可以与老板进行交流沟通。企业的办税员不能随便就当的，说重点，如果企业有涉税问题的话，可能会葬送职业生涯的。

sky*：回复张艳老师 如果与老板沟通后，更换了登记人员，这对我还会有影响吗？

张艳老师：回复sky*那样的话，我觉得对您就没什么影响了。以后这方面的事情一定要心里有个数才好。

sky*：回复张艳老师 知道了，谢谢老师！

张艳老师：回复sky*不客气的，祝您新年快乐，请给予好评，谢谢！

张伟老师：回复夏天的橙子计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。

张伟老师：回复夏天的橙子4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。 （关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字） 5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类 6、注意问题： a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

张伟老师：回复夏天的橙子三、报表问题： 企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。 细节补充： 1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报) 2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税） 3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。 4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金 5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本 6、单位无工会组织的,

张伟老师：回复夏天的橙子6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提. 7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金。 8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费 9、出纳日记账保存5年

张伟老师：回复夏天的橙子报税流程： 一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表和增值税销项发票明细表（2-9表），抄税不成功的纳税人还需要携带上月已开具发票的记帐联进行存根联补录。 一般纳税人抄税、报税应当注意的事项： 一般纳税人抄税、报税时应当注意：1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税；否则就有可能造成存根联漏采集；2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税并进行存根联补录；3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报。