叮咚：回复邹老师 合伙人投入100万，进银行存款，作为增资款这个帐怎么做呢？

邹老师：回复叮咚你好，借；银行存款，贷；实收资本（这个就是收到增资款的分录啊，是针对这个回复有什么疑问？）

叮咚：回复邹老师 合伙人不是转存进银行100万资金吗？这个100万资金怎么做？不应该做银行借银行存款贷，其他应付款吗？

邹老师：回复叮咚你好，有合伙人存入100进银行作为增资，根据这个描述，说明是的收到股东投资，应当通过实收资本科目核算才是的

叮咚：回复邹老师 啊，知道了，了解，谢谢老师

邹老师：回复叮咚不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

薄荷心：回复宋生老师 收据有，收据能行吗，发票开好了，收据也附到一起入账，凭证把金额都计入吗

宋生老师：回复薄荷心您好！你是收据跟发票的合计金额是你支付的金额是吧。你凭证把金额都计入就好了

薄荷心：回复宋生老师 发票是部分物业费金额，收据是全部物业费金额

宋生老师：回复薄荷心你好！那你把差额计入垃圾费就好了

薄荷心：回复宋生老师 行，明白

宋生老师：回复薄荷心你好！欢迎下次再来探讨

覃覃覃：回复小五子老师 月初做一次，借银行存款，贷:待处理财产损益，到月末再转入那个费用比较好，管理费用，还是财务费用比较合适呢

小五子老师：回复覃覃覃转入管理费用比较好。

覃覃覃：回复小五子老师 管理费用-其它？

覃覃覃：回复小五子老师 之前那个会计银行是记少了，我现在是调整

小五子老师：回复覃覃覃金额有多大？具体是什么业务没做？

覃覃覃：回复小五子老师 4万块左右，有两笔是别人转进来款

覃覃覃：回复小五子老师 一共4万左右

小五子老师：回复覃覃覃那之前银行账不是一直对不上啊？这四万是什么款项？

覃覃覃：回复小五子老师 对啊，之前银行账户余额对不上的，我接收后做了一笔四万多的调账

小五子老师：回复覃覃覃借：银行存款 贷：管理费用-其他 这样做的吗

幸福妞：回复微微老师 谢谢老师！

微微老师：回复幸福妞不客气，祝您工作顺利，身体健康

悠然：回复郭老师 主营业务成本和销售的库存商品必须金额一样吧？不然的话会不平啊

郭老师：回复悠然不一定的 你好有没有销售出去的存货来

悠然：回复郭老师 而且大树树苗插种，移栽，种活的如何贷银行存款呢？

悠然：回复郭老师 有销售出去的已经长大的树苗

郭老师：回复悠然你有人工费吧 这个大部分是人工费，工具费

悠然：回复郭老师 有人工费，但是大部分是临工，她们不愿意提供身份信息所以就没有代扣代缴个税申报

郭老师：回复悠然那你可以做账，不抵扣

悠然：回复郭老师 主要就是自己移栽，插种，种活的小树苗，不知如何做会计分录。 销售的话，我是借：应收账款10000 贷：主营业务收入10000 结转 借：主营业务成本10000 贷：库存商品10000

郭老师：回复悠然你发生的人工费，移植需要水的吧 工具费都是成本 你们收入=成本？

悠然：回复郭老师 不等于，可是水费、工具费都没有发票，我是预估的 按收入50%估成本，加上已有的工资表，过路票，油票等

悠然：回复郭老师 如何继续问答？

郭老师：回复悠然没有发票的你正常做 这个没关系 你们免所得税 按实际业务出

悠然：回复郭老师 没有发票没关系，就是说实际有多少人工，工具费，水费等支出，我就算多少成本？不可以预估，是这个意思吗？不好意思，不太明白。假如发生水费120，购买工具费200，既没有发票也没有收据，我也可以把320计入成本吗？

郭老师：回复悠然是的，不需要暂估，按你是支付的价格做就可以

悠然：回复郭老师 我是兼职的，老板发生多少费用并不会全部记得告诉我，所以我只能预估 。假如收入10000工资4000，没有其他的票据，成本就只能算4000，利润就是6000，对吗？

悠然：回复郭老师 我是兼职的，老板发生多少费用并不会全部记得告诉我，所以我只能预估 。假如收入10000工资4000，没有其他的票据，成本就只能算4000，利润就是6000，对吗？

郭老师：回复悠然你好，是的，

悠然：回复郭老师 还是收入问题，管理费用500，人工成本费用1000，其他没有票据收入1000。借：应收账款10000，贷：主营业务收入10000。 结转时分录是 借：本年利润500 贷：管理费用500 借：本年利润1000 贷：主营业务成本2000 借：主营业务收入10000 贷：主营业务收入10000 借：本年利润 7500 贷：未分配利润7500 当插种得小树苗成活库存增加时 借：库存商品-消耗性生物资产5000 贷：银行存款5000？可是为什么是贷银行存款呢？ 老师打扰了

郭老师：回复悠然还是收入问题，管理费用500，人工成本费用1000，其他没有票据收入1000。借：应收账款10000，贷：主营业务收入10000。 结转时分录是 借：本年利润500 贷：管理费用500 借：本年利润1000 贷：主营业务成本2000，这个分录不平 借：主营业务收入10000 贷：主营业务收入10000，这个分录什么意思 借：本年利润 7500 贷：未分配利润7500 当插种得小树苗成活库存增加时 借：库存商品-消耗性生物资产5000，你栽种不花钱吗？不花钱不要做这个，

悠然：回复郭老师 借：本年利润 贷：主营业务收入 结转成本的，数字错了，应该是 借：本年利润2000 贷：主营业务成本2000 插种苗木，不管是移栽还是新长出的小树苗都要重新移植栽种，所以会产生相关费用，同时库存增加。 老师，是这个意思吗？ 那在发生这些费用时没有票据，我可以直接计入吗？ 借：库存商品-消耗性生物资产 贷：其他应付款

郭老师：回复悠然你好，是的，可以这么做的

明亮的导师：回复朴老师 福费延，我也搞不懂

朴老师：回复明亮的导师要不就计入管理费用里面

汤米：回复邹老师 这样的话，和日记账对不上哦

汤米：回复邹老师 日记账是一增一减冲减，账务处理这样做借贷方向都出现了负数

汤米：回复邹老师 余额是相同，但是借贷方向的数据会有差异

邹老师：回复汤米你好，转出计入银行存款贷方，退回计入借方，怎么会有差异呢？ 你所指的差异是？

汤米：回复邹老师 日记账与总账对账，结果存在差异，分录是这个吗付款，借；管理费用等科目 贷；银行存款 退回，借；管理费用 等科目 贷；银行存款 ，借贷方金额都是负数

邹老师：回复汤米你好，分录是这样处理

汤米：回复邹老师 那小规模企业月销售10万免征增值税，可以季度累加吗？还是需要按月核算呢

邹老师：回复汤米你好 如果按月申报，哪个月低于10万就免征增值税，超过就需要缴纳 如果是季度申报，季度低于30万免征，超过就缴纳

汤米：回复邹老师 也就是，季度申报的，全部在一个月内达到30万也属于免征

邹老师：回复汤米你好，一个月达到30，另外两个月0，也是免征的

汤米：回复邹老师 老师，目前如果开发票过账，有风险吗？并保持三流一致的情况下。

邹老师：回复汤米你好，有风险，属于虚开发票 的违法行为

汤米：回复邹老师 如果自该公司成立来没有销项税，情况也属实，那么这样开具发票可以吗

邹老师：回复汤米你好，你所指的情况属实是指真实交易？ 如果开发票过账，这个又是什么意思？

汤米：回复邹老师 如果三流一致不是不存在漏洞吗，又怎么会有风险呢

邹老师：回复汤米你好，你这个是真实交易吗？有实际物流吗？

汤米：回复邹老师 是过账开票，但是这个开票内容是服务咨询，没有所谓的物流吧

邹老师：回复汤米你好，你所指的过账开票具体是什么意思？

汤米：回复邹老师 该公司与另一个公司同一股东，而另一个公司打入款到该对公账户，该提供发票给他，则打入的费用直接个人转回给该股东，或者作为股东投资款，这样操作可以吗。

邹老师：回复汤米你好，为什么打入的款项需要转回给该股东呢？

涵：回复晓海老师 是别的公司开的发票，我们实际上没有业务往来，只是对方开了票，又把钱从个人卡上转过来，我们又从我们公司公户转过去，不知道内账怎么做

晓海老师：回复涵你好！发票是给你们的吗？需要用现金做一遍，和正常业务一样处理。

涵：回复晓海老师 发票给我们，钱也转给我们，我们在转给他，内账也要做嘛？这不是没有发生经济业务嘛

晓海老师：回复涵你好！有现金往来开始过一笔比较稳妥